【课程名称】企业所得税最新变化解析
【上课时间】03月08日（周四　19:00～20:30）
【课程形式】网络在线直播
【QQ交流群】419365189（点击加群）
【课程介绍】结合总局公告2017年第54号《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的内容，通过实务案例介绍企业所得税实务操作问题，助力成为一名“优秀的”主办会计。
【课程大纲】
1.2017版较2014版企业所得税纳税申报体系的变化
　1.1 申报表修订背景
　1.2 申报表修订原则
　1.3 申报表主要变化
　　1.3.1 根据政策变化对部分表单和数据项进行了调整
　　1.3.2 对部分表单进行精简
　　1.3.3 对部分表单的数据项进行了优化
　　1.3.4 对部分表单的填报口径和逻辑关系进行了优化和明确
　1.4 实施时间
2.以2017版申报表举例讲解， “优秀的”主办会计能够发现问题
　2.1 精简了表单，“等于”精简了填报内容吗？
　2.2 对数据填报口径和逻辑关系的优化，更加“可怕”！
　2.3 政策更新“在路上”，你做好准备了吗？
　2.4 转岗管理会计，是契机！

【听课须知】
　1.体验课程报课后，不予以退课、换课、退款后期服务；
　2.听课名额有限，报课后请按时登入教室听课；
　3.听课时，请认真听讲，遵守课堂纪律；
　4.请文明听课，对老师或其他同学不礼貌的学员将被请出直播教室；
　5.请勿发布课程无关信息，违反此规定的学员将被请出教室，严重者将被限制访问正保开放课堂。

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《如何成为一名优秀的主办会计》网络直播课程内容介绍 
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【课程大纲】

课程体系	课程内容	主要内容	学习收获
模块一	主办会计岗位 职责及运用	1.主办会计岗位专业技能	助你高效完成岗位工作
		2.主办会计职业素质培训	助你提职加薪或跨行业跳槽
		3.不同行业收入、成本支出对比表	了解行业特点从哪里准备
		4.企业销售-收款业务流程梳理	掌握应附原始单据-业务流程-审批流程-内控风险点-账务处理及涉税风险点
		5.企业采购-付款业务流程梳理
		6.企业货币资金业务管控
模块二	增值税申报实操	1.营改增税制改革	了解国家税收改革形势
		2.增值税定义及特点	准确把握增值税
		3.增值税纳税人主体资格	7个实务案例助你掌握主体资格筹划
		4.增值税实务问题特别注意问题	纳税人身份选择、年销售额准确把握 税种核定等
		5.抵扣进项税额的事项和发票种类
		6.哪些进项税额不得抵扣	掌握进项税转出问题
		7.顺利完成认证抵扣工作	1.掌握发票认证时限问题 2.掌握勾选认证操作 3.逾期增值税扣税凭证抵扣问题
		8.一般纳税人申报表填报实操	增值税纳税申报表（一般纳税人适用） 附列资料一（本期销售情况明细） 附列资料二（本期进项税额明细） 附列资料三（应税服务扣除项目明细） 附列资料四（税额抵减情况表） 附列资料（五）（不动产分期抵扣计算表） 固定资产进项税额抵扣情况 营改增税负分析测算明细表 本期抵扣进项税额结构明细表 增值税差额征税扣除项目清单
		9.小规模纳税人申报表填报实操	增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）
模块三	企业所得税	1.企业所得税概念	掌握所得税征管原则
		2.纳税义务人	掌握居民纳税人、非居民纳税人
		3.企业所得税税率
		4.应纳税所得额两种计算方法
		5.智达机电设备有限公司连续两个纳税年度实务案例讲解	广告费、业务宣传费跨年度结转扣除
			职工教育经费跨年度结转扣除
			业务招待费税前扣除
			“三新”研发费用加计扣除
			公益性捐赠纳税调整
			职工薪酬、福利费、工会经费扣除
			国债利息收入
			居民企业权益性投资收入
			主营业务收入、其他业务收入
		6.财税差异问题专题对比讲解	附送企业所得税费用扣除一览表
		收入差异实例讲解	企业会计准则、企业所得税、增值税
		职工薪酬与“工资、支出”	掌握税务稽核的口径、跨年度支付工资处理
		三项经费财税差异
		五险一金财税差异
		7.小型微利税收优惠
		8.研发费、残疾人工资加计扣除优惠
		9.固定资产加速折旧优惠
模块四	企业所得税汇算清缴申报实操	2014版企业所得税申报表修订介绍	了解修订背景、税务机关征管思路的变化
		现行汇缴报表与2008版对比变化	一目了然增加了哪些表单、申报表架构体系
		填报A000000《企业基础信息表》	1.助你顺利完成企业所得税 汇算清缴申报工作
		A100000中华人民共和国企业所得税 年度纳税申报表（A类）
		A101010一般企业收入明细表
		A102010一般企业成本支出明细表
		A104000期间费用明细表
		A105000纳税调整项目明细表
		A105050职工薪酬纳税调整明细表
		A105060广告费用和业务宣传费跨年度纳税调整明细表
		A105070捐赠支出纳税调整明细表
		A105080资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表
		A105081固定资产加速折旧、扣除明细表
		A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
		A107011股息红利优惠明细表
		A107014研发费用加计扣除优惠明细表
		A107040减免所得税优惠明细表
模块五	消费税申报实操	消费税概念	掌握消费税知识
		纳税义务人
		税目沿革变化
		消费税税率
		消费税计税依据
		举例讲解一般应税消费品	消费税纳税筹划
		举例讲解自产自用应税消费品
		举例讲解委托加工应税消费品
		举例讲解进口应税消费品
		消费税相关业务编制会计分录	会编会计分录
		烟类应税消费品消费税纳税申报表》	掌握消费税申报表填报
		《本期准予扣除税额计算表》（烟）
		《本期代收代缴税额计算表》（烟）
		《酒类应税消费品消费税纳税申报表套》（酒类）
		《本期准予抵减（扣）税额计算表》（酒类）
		《本期代收代缴税额计算表》（酒类）
模块六	个人所得税	金税三期个人所得税扣缴系统安装
		工资薪金所得-正常工资薪金填表
		工资薪金所得-外籍人正常工资薪金
		工资薪金-全年一次性奖金
		工资薪金-解除劳动合同一次性补偿金
		劳务报酬所得-劳务报酬所得
		网络申报-反馈-解缴税款操作
		介质申报-反馈操作
		其他功能
	企业所得税预缴	中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)	1.掌握预缴填报A类、B类 2.小型微利税收应享尽享 3.加速折旧优惠应享尽享
		不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表（附表1）
		固定资产加速折旧（扣除）明细表
		减免所得税额明细表（附表3）
		中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）
	地税网报实操	印花税	结合实例掌握地税申报实操
		城市维护建设费
		教育费附加
		地方教育费附加
		防洪费
		工会经费
		残疾人保障金
		房产税
		城镇土地使用税
模块七	财务税收筹划	实例讲解是“筹划”还是“偷税”
		税收筹划概念及特点
		税收筹划与避税、偷税
		采购渠道筹划：一般人VS小规模	如何找到临界点
		进口涂料总代理商经营模式筹划
		合同与业务配合，合理合法延迟纳税
		企业接受劳务派遣用工筹划	多角度分析实务问题
		12万年收入个人所得税筹划
模块八	增值税开票实操	税控系统专用设备和技术维护费用
		系统安装与启动
		系统注册与用户登录
		系统设置
		发票管理
		红字发票开具全流程实操
		报税处理
		常见问题
模块九	财务分析	中小企业老板类型	了解你的老板
		不同行业运营特点分析	商贸、房地产、加工制造等行业举例
		老板关心的主要分析指标	老板想知道什么，怎么“对症下药”写分析
		财务分析方法
		财务比率分析
		营运资金分析
		货币资金最佳持有量
		存货最佳持有量
		商业折扣选择分析
		非财务指标分析	“剑走偏锋”更加接近企业真实经营情况
模块十	会计电算化软件 实操	用友T3电算化软件实操	赠送用友T3免费试用版直播听课，课下实操
		1.系统管理操作
		系统注册
		建立账套
		添加操作人员
		操作员赋权
		数据备份/恢复
		系统启用/注销
		2.财务基础设置
		部门档案设置
		职员档案设置
		客户档案设置
		供应商档案设置
		会计科目设置
		凭证类别设置
		现金流量表初始设置
		外币辅助核算
		数量金额辅助核算
		期初余额录入
		总账系统日常操作
		期末自动结转
		账簿查询
		账簿打印
		财务报表日常操作