目录
1.采购制度的主要内容
2.采购制度建立的注意事项
3.常用表格模板
采购制度的主要内容
企业采购制度可以由以下几部分组成：
1.采购制度的目标
2.采购计划的管理制度
3.采购价格管理
4.采购合同的审批
5.采购过程管理
6.采购验收审批
7.预付应付账款管理
（一）采购制度的目标
1.确定业务目标：
·生产角度：确保供应稳定，降低成本
·效率角度：物资供应效率，库存合理，资金使用效率
·信用角度：有利付款条件与付款方式
·内控角度：采购过程规范，有效监督
·合规角度：合同协议合法合规，降低法律风险
2.确定财务目标：
·会计准则角度：真实、准确、完整地核算资产及债权债务。
·效率角度：减少资金的占用，加快周转。
·资金安全角度：加强往来管理，减少资金损失。
（二）采购计划的管理制度
1.采购计划
（1）明确采购的范围：原材料、设备、办公用品
（2）制定采购流程
采购需求申请→汇总采购需求→库存&物资需求分析→编制采购申请单→权限范围内审批→制定采购方案→审批→实施采购
（3）明确涉及的部门和岗位责任
①采购部是公司物资采购的归口管理部门，负责物资需求信息的汇总、提出采购申请、制订采购计划、供应商选择与管理、价格谈判、参与采购验收及结算付款申请等工作。
②物资需求部门填制物资需求单，经部门主管审批签字后报采购部汇总审核。
③质检部负责采购物资的质量检验，出具验收报告等工作。
④仓储部协助开展物资验收工作，办理物资入库手续及进行物资登记与保管。
⑤财务部负责按采购合同进行采购付款审核、办理付款作业并做相关账务处理。
“职责分离”岗位设置
①申请与审批岗位分离；
②供应商选择与审批岗位分离；
③采购合同或协议的拟定与审核、审批岗位分离；
④采购、验收与记录岗位分离；
⑤付款申请、审批与执行岗位分离。
（4）明确采购计划的种类
·年度采购计划——根据企业年度经营计划和往年历史数据，预测制定计划
·月度采购计划——依据上月实际采购，库存情况和市场行情制定采购计划
【注意】考虑经营计划，库存和资金情况
2.审批制度的制定
（1）制定审批原则——逐级审批，总经理最后审批
（2）制定审批内容——是否采购，采购标准，数量，质量
（3）特殊审批事项
·预算外的采购审批
·增补需求计划的审批
·撤销采购的审批
·紧急采购的审批
3.审批权限的设定：
·按采购项目设定审批人
·按金额设定审批人
【举例】
·生产用物资——不设金额，采购经理＋总经理审批
·生产用设备——＜3k，采购经理；3k-10k，采购经理＋财务经理；＞10k，采购经理＋财务经理＋总经理
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