出纳岗位在财务部门的重要性
出纳工作从最基础的发票审核开始到银行资金账目记录贯穿于会计工作的始终，是第一手的会计信息搜集者，也是会计信息的最终采集者，不仅对企业财务工作产生影响，甚至对企业的经营决策和经济效益都起到影响作用，出纳是财务工作的重要控制岗位。
因此，明确出纳岗位的职责和相关业务流程、工作中可能出现的风险点，每个环节必须严格按照法律规范程序进行审查，一旦发现问题要及时退回，明确要求重新提交符合要求的手续票据。
严密监督企业经营活动中各个环节中资金流动情况，为资金的安全提供保障，促进资金的运转效率的同时，还能防止企业出现意外经济损失。
近几年来出纳岗位的发展十分的迅速，出纳的就业前景也十分的广阔，工作的难度也不高，因此很多人都想到出纳岗位进行工作。
目录
1出纳岗位职责与基础工作流程
2出纳基础工作技能
3现金业务操作实训
4银行业务操作实训
5资金报表的编制
6出纳工作交接
01 出纳岗位职责与基础工作流程
一、出纳的岗位职责
1.负责公司日常的费用报销。
2.负责日常现金、支票的收与支出，及时登记现金及银行存款日记账。
3.每月配合人事编制好工资表，并协助发放。
4.每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。库存现金不得超过公司规定数额。
5.定期核对银行账目，编制银行存款余额调节表。
6.每月末必须配合会计人员盘点库存现金，核对现金/银行存款日记账的发生额与余额。
7.资金日、周、月报表的编制：根据公司需要编制报表，让管理者随时可了解公司可用资金。
8.保管好现金，网银U盾，支付密码器，密码单，资金日报表、各种印章，空白支票，支票登记簿、空白收据及其他有价证券，确保其安全，完整无缺，如有短缺，要负责赔偿。
9.传递资金类原始凭证：及时将原始凭证转交给会计。
10.公司领导安排的其他事宜。
二、出纳的工作流程 1.出纳工作的内容
2.公司资金流程图
02出纳基础工作技能
01财务数字及日期的书写
02真假钞的辨识及点钞方法
03怎么识别发票的真伪
04保险柜使用常识
01 财务数字及日期的书写 一、财务数字的标准写法 
二、中文小写数字的标准写法 货币符号和阿拉伯数字间不留空格，数字写到分位为止，元位以下保留分、角。
三、中文大写数字的标准写法
中文大写前加“人民币”字样，与第一个大写数字之前不能有空格；
到“分”位不加“整”字，其余都加“整”。
480.00人民币肆佰捌拾元整
197.30人民币壹佰玖拾柒元叁角整
94862.57人民币玖万肆仟捌佰陆拾贰元伍角柒分
四、日期的书写
月份的：1、2、10月份前要加零，否则可以改为11月和12月， 其它月份就可以不用加0，因为不可能有13月以上的。
日期的：1-9、10、20、30日前加零；11-19日前加壹，否则可以变造日期。
比如1日变为11、12等，11日变为21日、31日。
03 怎么识别发票的真伪 一、常见辨别方法—专用发票 1.光角变色圆环纤维：发票联、抵扣联和记账联专用纸张中，在自然光下观察与普通纸张基本相同，在365nm紫外光照射下，圆环靠近光源的半圆环为红色，远离光源的半圆环为黄绿色。
2.造纸防伪线：在发票的发票联、抵扣联和记账联专用纸张中含有造纸防伪线，在紫外灯照射下，真票票面上每隔一定距离会显现出发光的金属条，假票在紫外灯下无此发光金属条。
3.防伪油墨颜色擦可变：发票各联次左上方的发票代码使用防伪油墨印制，油墨印记在外力摩擦作用下可以发生颜色变化，产生红色擦痕。
二、常见辨别方法—普通发票 1.增值税普通发票采用专用防伪无碳复写纸：发票纸张在自然光下观察与普通纸张基本相同。当使用365nm紫外光在发票正面、反面分别照射时，可见防伪荧光纤维，纤维呈弯曲状，同一根荧光纤维显现黄色、蓝色荧光交替变换颜色的特征。
2.纸张温变防伪：发票记账联、发票联纸张在正常情况下为白色，在130度左右温度下，纸张背面加热部位呈现粉红色，颜色不可逆。
3.纸张划线防伪：发票记账联、发票联纸张在正常情况下为白色，使用硬物在发票纸张的背面划线，纸张显现淡蓝色的线条。
三、常见辨别方法—网站查询 网站查询：登陆国家税务总局全国增值税发票查验平台网站：https：//inv－veri.chinatax.gov.cn/查询发票的信息，将发票的票面信息输入，这张发票的来龙去脉就能弄得清清楚楚了，假发票无处遁形。这也是最方便的一种防伪手段。
结果：一致无误
结果：有误
结果：有误
1.可查验使用增值税发票管理系统开具的发票，包括：
（1）增值税专用发票
（2）增值税电子专用发票
（3）增值税普通发票（折叠票）、增值税普通发票（卷票）
（4）增值税电子普通发票（含收费公路通行费增值税电子普通发票）
（5）机动车销售统一发票
（6）二手车销售统一发票
不在上述范围之内的发票，请按照原查验渠道进行查验。
2.可以查验的时间范围：
（1）可查验最近5年内增值税发票管理系统开具的发票
（2）当日开具的发票当日可进行查验
3.每天每张发票可在线查询次数为5次，超过次数后请于次日再进行查验操作。
四、常见辨别方法—电话查询 纳税服务热线（区号+12366）
发票中间都有“发票代码”和“发票号码”，有的还有“密码”。拨打当地税务机关查询发票真伪的电话，输入“发票代码”和“发票号码”，和“密码”进行查询。
五、常见辨别方法—微信查询 微信查验：部分省市的国税系统已入驻微信“城市服务”平台。用户可登录手机微信，依次点击进入“我”—“钱包”—“城市服务”—“税务”—“发票查询真伪”页面，即可查询发票真伪。
04 保险柜使用常识 一、保险柜的种类 
机械保险柜
电子保险柜
二、保险柜的管理人员 保险柜通常由总会计师或财务处长授权，由出纳员负责管理使用。
三、保险柜的钥匙配备 保险柜必须配备两把钥匙，一把由出纳员保管，供出纳员每日工作时开启使用；另一把交由保卫部门封存，或由单位总会计师或财务处长负责保管，以备紧急情况下经有关领导批准后开启使用。出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管。
四、保险柜的开启使用 保险柜只能由出纳员开启使用，非出纳员不得开启保险柜。
如果单位总会计师或财务处（科、股）长需要对出纳员工作进行检查，如检查库存现金限额、核对实际库存现金数额，或有其他特殊情况需要开启保险柜的，应按规定的程序由总会计师或财务处（科、股）长开启，在一般情况下不得任意开启。
五、保险柜的保管的财物
每日下班前，出纳员应将其使用的空白支票、银钱收据、印章等放入保险柜内。
保险柜内存放的现金应设置和登记现金日记账，其他有价证券、存折、票据等应根据种类造册登记，贵重物品应按种类设置备查簿，登记其质量、重量、金额等，所有财物应与账簿记录核对一致。
按规定，保险柜内不得存放私人财物。
六、保险柜的密码使用
出纳员应将自己保管使用的保险柜密码严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。
出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。
七、保险柜的日常维护
保险相应放置在隐蔽、干燥之处，注意通风、防湿、防潮、防虫和防鼠；保险柜外要经常擦抹干净，保险柜内财物应保持整洁卫生、存放整齐。
一旦保险柜发生故障，应到公安机关指定的维修点进行修理，以防泄密或失盗。
八、保险柜被盗处理
出纳员发现保险柜被盗后应保护好现场，迅速报告公安机关，待公安机关勘查现场时才能清理财物被盗情况。
节假日满两天以上或出纳员离开两天以上没有派人代其工作的，应在保险柜锁孔处贴上封条，出纳员到位工作时揭封。如发现封条被撕掉或锁孔处被弄坏，也应迅速向公安机关或保卫部门报告，以使公安机关或保卫部门及时查清情况，防止不法分子进一步作案。
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