备考就像马拉松，获胜的关键不在于瞬间的爆发，而在于途中的坚持。你纵有千百个理由放弃，也要给自己找一个坚持下去的理由。正保会计网校整理了CMA-P1《经营预算》知识点：现金预算，希望能对大家有所帮助。
1
现金预算：
期初现金余额
＋ 本期现金流入
－ 本期现金流出
＝ 期末现金结余或短缺
现金结余——投资
现金短缺——融资
2
估计现金流入：
当月现金流入
＝(当月回收百分比×当月销售额)
＋(售后第一个月回收百分比×上月销售额)
＋(售后第二个月回收百分比×两个月前的月销售额)
＋(售后第三个月回收百分比×三个月前的月销售额)
公司还可能有额外的非销售收入，如投资收入。
非销售现金收入＋销售现金收入＝总的现金收入
3
估计现金流出：
根据公司的付款政策计算每月的现金支出额即可。
4
现金预算表：
确定了现金收入和现金支出后,在该季度期初现金余额的基础上，就可以编制该季度的现金预算了。
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