初级经济师《经济基础》冲刺必备知识点：金融工具的种类
来源： 正保会计网校
2020-10-19
普通
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【知识点】金融工具的种类
| 短期金融工具 | 国库券 | 一年以内的短期金融工具 | |||
| 大额可转让定期存单（CDs） | 不记名定期存款凭证，不能提前支取，可以在二级市场上转让、变现 | ||||
| 票据 | 商业汇票 | 企业之间根据购销合同进行延期付款时，所开具的反映债权、债务关系的票据 | |||
| 银行汇票 | 汇款人将款项交存银行，由该银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据 | ||||
| 银行本票 | 申请人将款项交存银行，由银行签发给其凭以在同城范围内办理转账结算或支取现金的票据 | ||||
| 支票 | 银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据 | ||||
| 长期金融工具 | 长期政府债券、公司债券、银行债券（银行为调整自身的资产负债结构、吸收较为稳定的长期资金来源而发行的一种有价证券）、股票（是一种所有权证书，而不是债权证书） | ||||
| 衍生金融工具 | 期货 | 主要有：货币期货、利率期货、股票指数期货 | |||
| 期权 | 基本要素：价格和时间 | ||||
| 互换 | 期限互换 | 把方向相反的远期和即期交易结合起来进行的外汇买卖 | |||
| 利率互换 | 通常是固定利率和浮动利率进行互换 | ||||
| 货币互换 | 利率计算方法相同的不同币种之间的互换，最常见的是固定利率的互换。货币互换的筹资方需要用对方借进的币种来偿还本息，一般以即期汇价为兑换基础 | ||||
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