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职业伦理难点总结|这7个知识点超容易丢分!

普通 来源:正保会计网校 2023-06-08

职业伦理这个科目在CFA考试中十分重要,可以说它贯穿了cfa的整个考试,每个级别的考试都会考察职业伦理,而且分数占比也比较高。所以熟练掌握这部分知识点就显得尤为重要!

在职业伦理有一些知识点非常容易混淆和丢分,需要我们特别注意和着重学习,小编给大家总结了十分具迷惑性、且非常容易答错的七个知识点,我们一起来看看吧!

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1. Independence and Objectivity——Gifts

1) 是否接受的判断标准:是否会影响客观独立性

2) 可接受的礼物:

①价值低,不足以影响客观独立性

②基于过去的业绩的奖励,不会影响分析师未来的行为

3) 任何礼物都不接受是best practice

2. Material Nonpublic Information

1) Material的判断标准:

①足以影响股价

②信源可靠,例如:CEO等高管透露的内容

2) Nonpublic:在小规模的会议上透露的内容也是Nonpublic

3. Loyalty, Prudence, and Care

1) 确定真正的客户:

①信托基金的客户是受益人,不是委托人

②养老基金的客户是未来拿养老金的员工,不是公司

2) Soft Commission Policies (soft dollar)

软美元必须用在产生这笔软美元的客户身上,例如用于购买该客户可用的研报等。不可以用于其他客户、基金经理、基金公司。

4. Additional Compensation Arrangements:需要得到employer的书面允许

5. Diligence and Reasonable Basis

1) 使用Secondary or Third-Party Research、External Advisors and Sub-Advisors之前要做尽职调查,他们做出的投资建议如果有问题,选用他们的分析师也不能免责。

2) Group Research and Decision Making:当团队意见和个人意见不一致时,只要团队得出结论的过程没有问题,分析师就可以在团队报告上签字。

6. 区分Facts和Opinions

1) Facts:例如historical data

2) Opinions:例如fundamental estimation, assumptions, statistical projection or forecasting

7. The GIPS Standards

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以上就是职业伦理难点总结的相关信息啦,备考的同学可以收藏一下页面,并对文章中提到的7个知识点进行重点学习和整理,尽量避免考试的时候丢分!后期小编也会持续为大家整理备考干货,可以关注【 复习指导 】栏目哦!

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