银行初级考试《风险管理》每日一练：国别风险识别（2022.11.02）

普通来源：正保会计网校 2023-01-13

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单选题

在国别风险管理中，当直接风险主体为空壳公司或SPV（特殊目的的载体），比如注册在开曼群岛、维京群岛等离岸金融中心或其它金融中心的客户，则其所在国家（地区）为（　）。

A、离岸岛的主权所在国

B、母公司注册所在地

C、注册所在地，即离岸金融中心或其他金融中心

D、实际经营或管理机构所在国家（地区）

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【答案】

【解析】

本题考查国别风险识别。直接风险主体，通常指债务人或交易对手。国别风险转移以后的主体，为最终风险主体，对于非个人，一般是指主体注册成立的国家，但有例外情形，比如：当直接风险主体是空壳公司或特殊目的载体（SPV），比如注册在开曼群岛、维尔京群岛等离岸金融中心或其他金融中心的客户，则其所在地为从事实际经营活动的地区或其管理机构的所在地。

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