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银行从业资格考试《风险管理》第三章第三节信用风险监测与报告十二

普通 来源:正保会计网校 2014-09-04

  正保会计网校为了帮助广大考生充分备考,整理了银行从业资格考试知识点供大家参考,希望对广大考生有所帮助,祝大家学习愉快,梦想成真!

第三章 信用风险管理

3.3 信用风险监测与报告

3.3.4 风险报告

2.风险报告的主要内容

(1)从报告的使用者来看,风险报告可分为内部报告和外部报告两种类型。

内部报告通常包括:评价整体风险状况,识别当期风险特征,分析重点风险因素,总结专项风险工作,配合内部审计检查。

外部报告的内容相对固定,主要包括:提供监管数据,反映管理情况,提出风险管理的措施建议等。在向外部提供风险分析报告的过程中,需要把握的重点就是规范操作,特别是作为境外上市商业银行,应始终坚持规范准确的原则。

(2)从类型上划分,风险报告通常分为综合报告和专题报告两种类型。

综合报告是各报告单位针对管理范围内、报告期内各类风险与内控状况撰写的综合性风险报告。综合报告应反映以下主要内容:

•辖内各类风险总体状况及变化趋势;

•分类风险状况及变化原因分析;

•风险应对策略及具体措施;

•加强风险管理的建议。

专题报告是各报告单位针对管理范围内发生(或潜在)的重大风险事项与内控隐患所作出的专题性风险分析报告。专题报告应反映以下主要内容:

•重大风险事项描述(事由、时间、状况等);

•发展趋势及风险因素分析;

•已采取和拟采取的应对措施。

经典例题:

【例1•单选题】某银行2006年初关注类贷款余额为4 000亿元,其中在2006年末转为次级类、可疑类、损失类的贷款金额之和为600亿元,期初关注类贷款期间因回收减少了500亿元,则关注类贷款迁徙率为( )。

A.12.5%

B.15.0%

C.17.1%

D.11.3%

【正确答案】C

【答案解析】关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)× 100%。本题中,关注类贷款向下迁移,就是转为了次级类、可疑类、损失类贷款,一共迁移了600亿元,把数值代入公式即关注类贷款迁徙率=600÷(4 000-500)×100%=17.1%。

【例2•多选题】信贷客户财务状况变化的风险预警信号包括( )。

A.拖延支付利息,信用卡透支状况严重

B.关键的人事变动

C.业务性质改变

D.存款账户余额下降

E.主要产品供应商流失

【正确答案】AD

【答案解析】抓住题干中财务这个关键词,正确选项一定是与财务有关系的,这也是本题的出题点,由此选出A、D。业务方面的变动不属于财务状况变动。

【例3•多选题】下列关于信用风险监测的说法,正确的是( )。

A.是风险管理流程中的重要环节

B.是一个动态、连续的过程

C.风险监测包含两个层面的内容

D.应当实现监测对合同条款遵守情况目标

E.在贷款决策前预见风险并采取预案措施,对降低实际损失的贡献度为50%~60%

【正确答案】ABCDE

【答案解析】信用风险监测是风险管理流程中的重要环节,其为一个动态、连续的过程,通常包括两个层面:①跟踪已识别风险的发展变化情况,包括在整个授信用周期内,风险产生的条件和导致的结果变化,评估风险缓释计划需求;②根据风险的变化情况及时调整风险应对计划,并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析,以便采取适当的应对措施。

【例4•多选题】单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标,其计算公式为最大一家客户贷款总额/资本净额×100%,公式中的客户包括( )。

A.取得贷款的法人

B.其他经济组织

C.自然人

D.个体工商户

E.存款人

【正确答案】ABCD

【答案解析】单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标,其计算公式为最大一家客户贷款总额/资本净额×100%,取得贷款的客户可以是法人、其他经济组织、自然人、个体工商户。

【例5•多选题】我国商业银行信用风险监管指标包括( )。

A.不良资产率

B.商业银行总的流动性需求

C.贷款损失准备率

D.单一客户授信集中度

E.预期损失率

【正确答案】ACDE

【答案解析】我国商业银行信用风险监管指标包括不良资产率、贷款损失准备率、不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、不良贷款拨付覆盖率等,所以A、C、D、E选项正确;B选项属于商业银行流动性风险管理方法。

  相关链接:银行从业资格考试《风险管理》知识点汇总
        银行从业资格考试《风险管理》章节练习题汇总

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