2016年银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险监测

为了帮助参加2016年银行从业资格考试的考生提高备考效果，正保会计网校精心整理了以下银行从业知识点，希望各位考生能够记牢每个易错知识点，一举拿下2016年银行从业资格考试！

风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现指标两大类，前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析，后者则用于显现因素或现状信息的量化。在信用风险管理领域，重要的风险监测指标有：

1.不良资产／贷款率

不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%

2.预期损失率

预期损失率＝预期损失／资产风险暴露×100%

3.单一（集团）客户授信集中度

单一（集团）客户贷款集中度＝最大一家（集团）客户贷款总额／资本净额×100%

最大一家（集团）客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家（集团）客户的各项贷款的总额。

4.关联授信比例

关联授信比例＝全部关联方授信总额／资本净额×100%

5.贷款风险迁徙率

风险迁徙类指标衡量商业银行信用风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态监测指标。

（1）正常贷款迁徙率

正常贷款迁徙率＝（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额）×100%

（2）正常类贷款迁徙率

正常类贷款迁徙率＝期初正常类贷款向下迁徙金额／（期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额）×100%

（3）关注类贷款迁徙率

关注类贷款迁徙率＝期初关注类贷款向下迁徙金额／（期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额）×100%

（4）次级类贷款迁徙率

次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额／（期初次级类贷款余额－期初次级类贷款期间减少金额）×100%

（5）可疑类贷款迁徙率

可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款向下迁徙金额／（期初可疑类贷款余额－期初可疑类贷款期间减少金额）×100%

6.逾期贷款率

逾期贷款率＝逾期贷款余额／贷款总余额×100%

7.不良贷款拨备覆盖率

不良贷款拨备覆盖率＝（一般准备＋专项准备＋特种准备）/（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）

8.贷款损失准备充足率

贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×l00%，贷款实际计提准备指商业银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。

监管部门强化贷款损失准备监管：

1.建立贷款拨备率和拨备覆盖率监管标准

要求商业银行贷款拨备率（贷款损失准备占贷款的比例）不低于2.5%，拨备覆盖率（贷款损失准备占不良贷款的比例）不低于150%，原则上按两者孰高的方法确定银行业金融机构贷款损失准备监管要求。

2.建立动态调整贷款损失准备制度

监管部门将根据经济发展不同阶段、银行业金融机构贷款质量差异和盈利状况的不同，对贷款损失准备监管要求进行动态化和差异化调整：经济上行期适度提高贷款损失准备要求，经济下行期则根据贷款核销情况适度调低；根据单家银行业金融机构的贷款质量和盈利能力，适度调整贷款损失准备要求。

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