为帮助参加2015银行从业资格考试的学员巩固知识，提高备考效果，正保会计网校整理了2015银行从业资格考试《风险管理》知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！
商业银行应当定期对自身的资产负债期限错配情况、负债的多元化和稳定程度、优质流动性资产储备、重要币种流动性风险状况以及市场流动性等方面，适时地进行分析和监测。商业银行应当充分认识到单动性风险指标或监测工具的局限性，综合运用多维度的方法和工具对流动性风险进行分析和监测。
监测参考指标：
未来一定期限内的流动性缺口=未来一定期限内到期的表内外资产-未来一定期限内到期的表内外负债
未来一定期限内到期的表内外资产=未来一定期限内到期的表内资产+未来一定期限内到期的表外收入
未来一定期限内到期的表内外负债=未来一定期限内到期的表内负债+未来一定期限内到期的表外支出
活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算：
流动性缺口率=未来一定期限内的流动性缺口／同期内到期的表内外资产×100%
同期内到期的表内外资产=同期内到期的表内资产+同期内到期的表外收入
活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算：
核心负债比例=核心负债／总负债×100%
核心负债包括距离到期日三个月以上（含）的定期存款和发行债券，以及活期存款中的稳定部分。
总负债是按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额。
活期存款中的稳定部分按规定方法进行审慎估算：
最大十家存款客户存款比例=最大十家存款客户存款余额合计／各项存款余额×100%
最大十家同业融入比例=（最大十家同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款项）/总负债余额×100%
同业市场负债比例＝（与所有同业机构交易对手同业拆借+同业存放+卖出回购款项）／总负债余额×100%
重要币种的流动性覆盖率：
重要币种是指以该币种计价的负债占商业银行负债总额5%以上的货币。对某种重要币种表内外项目单独计算流动性覆盖率，主要用于监测商业银行重要币种的短期流动性风险水平。
商业银行除了满足外部监管机构对流动性比率指标的硬性要求之外，如果其他重要的财务指标和风险指标超出了预先设定的合理范围且处置不当，也可能导致流动性风险恶化，甚至引发流动性危机。
商业银行流动性风险预警信号：
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内部预警信号
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外部预警信号
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融资预警信号
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| 主要包括商业银行内部有关风险水平、盈利能力、资产质量，以及其他可能对流动性产生中长期影响的指标变化。例如： 某项或多项业务／产品的风险水平增加； 资产或负债过于集中； 资产质量下降； 盈利水平下降； 快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资等。 |
主要包括第三方评级、所发行的有价证券的市场表现等指标的变化。例如： 市场上出现关于商业银行的负面传言，客户大量求证； 外部评级下降； 所发行的股票价格下跌； 所发行的可流通债券（包括次级债）的交易量上升且买卖价差扩大； 交易／经纪商不愿买卖债券而迫使银行寻求熟悉的交易／经纪商支持等。 |
主要包括商业银行的负债稳定性和 融资能力的变化等。例如： 存款大量流失； 债权人（包括存款人）提前要 求兑付造成支付能力出现不足； 融资成本上升； 融资交易对手开始要求抵（质） 押物且不愿提供中长期融资； 愿意提供融资的对手数量减少 且单笔融资的金额显著上升； 被迫从市场上购回已发行的债券等。 |
商业银行一旦同时出现上述几种内外部预警信号，则应当引起管理层和相关业务单位的高度重视，在严格执行各项业务限额管理的同时，应及时启动流动性应急计划，迅速弥补资金不足，力争在最短的时间内解决支付能力不足的问题，避免流动性危机真实发生。
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