2015银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险计量和评估

为帮助参加2015银行从业资格考试的学员巩固知识，提高备考效果，正保会计网校整理了2015银行从业资格考试《风险管理》知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！

风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程。

风险计量可以基于历史记录以及专家经验，并根据风险类型、风险分析的目的以及信息数据的可获得性，采取定性、定量或者定性与定量相结合的方式。商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。随着现代金融理论和信息科技的飞速发展，风险计量量化技术日益成熟和完善，为商业银行提高风险计量的准确性和风险管理的精细化提供了重要支持。近年来，国际先进银行为加强内部风险管理，不断开发出针对不同风险种类的量化技术和方法。随着我国《商业银行资本管理办法（试行）》的实施，我国商业银行也开始逐步采用资本计量高级方法，提高风险计量的科学性和准确性。

准确的风险计量结果是建立在卓越的风险模型基础上的，而开发一系列准确的并且能够在未来一定时期内满足商业银行风险管理需要的数量模型，这个任务相当艰巨。开发风险管理模型的难度不在于所应用的数理知识多么深奥，关键是模型开发所采用的数据源是否具有高度的真实性、准确性和充足性，以确保最终开发的模型可以真实反映商业银行的风险状况。对于我国的大多数商业银行而言，历史数据积累不足、数据真实性难以评估是目前模型开发遇到的最大难题。另外，计量模型往往都有一定的假设前提，而这些假设是否符合实际情况也是值得探讨的问题。因此，商业银行应当充分认识到不同风险计量方法的优势和局限性，适时采用敏感性分析（Sensitivity Analysis）、压力测试（Stress Testing）、情景分析（Scenario Analysis）等方法作为补充。

风险计量既需要对单笔交易承担的风险进行计量，也要对组织层面、银行整体层面承担的风险水平进行评估，也就是通常所说的风险加总。全行层面的风险加总需要确保银行面临的所有实质性风险都被考虑进来。银行的组织架构和业务类型越复杂，风险加总的难度越大。风险加总的关键在于对相关性的考量，不同类型的风险之间、风险参数之间、不同机构之间都存在着相关性，对相关性假设的合理性成为风险加总可信度的关键。2008年的全球金融危机表明，危机时期不同机构、不同风险之间的相关性迅速上升，造成的损失远远超过预期的风险损失。如何更加合理和有效地考察不同的相关性也成为学者和业界不断探索的重要课题。风险加总是商业银行进行组合管理和评估整体风险的重要基础，我国《商业银行资本管理办法（试行）》中明确规定：商业银行应建立风险加总的政策和程序，充分考虑风险相关性和传染性，提高风险加总结果的合理性和审慎性。

无论是单个风险的计量还是风险加总水平的评估，量化模型在商业银行风险管理中都承担着越来越重要的角色。尽管量化模型可以更加准确地计量风险，但商业银行在追求和采用高级风险量化方法时，应当意识到，高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险，如模型风险。因此，使用高级风险量化技术进行辅助决策以及核算监管资本的数量时，商业银行应当具备相应的知识和技术条件，并且事先通过监管机构的审核与批准。

监管机构对风险计量模型的监督检查主要包括以下几个方面：

（1）建立各类风险计量模型的原理、逻辑和模拟函数是否正确合理；

（2）是否积累足够的历史数据，用于计量、监测风险的各种主要假设、参数是否恰当；

（3）是否建立对管理体系、业务、产品发生重大变化，以及其他突发事件的例外安排；

（4）是否建立对风险计量模型的修正、检验和内部审查程序；

（5）对风险计量目标、方法、结果的制定、报告体系是否健全；

（6）风险管理人员是否充分理解模型设计原理，并充分应用其结果。