银行从业资格考试《风险管理》知识点：市场风险资本计量方法

为帮助参加2015银行从业资格考试的学员巩固知识，提高备考效果，正保会计网校整理了2015银行从业资格考试《风险管理》知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！

2012年6月，中国银监会颁布《商业银行资本管理办法（试行）》，将市场风险资本计算纳入统一的资本监管框架之中，在市场风险领域充分吸收巴塞尔委员会最新监管要求，引进先进的风险管理理念和技术，同时考虑对中国实际情况的适用性，主要提出以下要求：

1.第一支柱下市场风险资本要求覆盖范围包括交易账户的利率风险和股票风险，交易账户和银行账户的汇率风险和商品风险。第二支柱下银行账户利率风险采用内部资本充足评估程序（ICCAP）评估资本附加要求。而银行账户下的股票风险，通过第一支柱信用风险资本要求覆盖。

2.在改进市场风险标准法计量方法的同时，首次推出以VaR值计量为核心市场风险内部模型法，规定了内部模型法应涵盖利率、汇率、股票、商品四类基本市场风险，同时应能够反映上述风险类别相关的期权性风险、相关性风险等其他实质性因素。

3.明确了实施最低定性和定量要求，对返回检验、压力测试、模型验证等相关工作提出具体要求。

4.增加压力风险价值纳入市场风险资本计量的要求。选用给银行造成重大损失的连续的12个月期间作为显著金融压力情景，并使用经该期间历史数据校准后的数据作为计算基础对一般风险价值进行补充。

5.补充新增风险计量要求。随着衍生金融工具产品及交易规模的迅猛增长，为信用风险可能转化为市场风险进行资本计提。该要求旨在对现行的99%置信度/10天持有期的风险价值模型框架进行补充，估计非证券化信用产品的违约或者信用迁移风险，并考虑单个头寸或者头寸集合的流动性。

上述监管要求的出台，为国内商业银行实施内部模型法提出明确的规范和要求，使得市场风险资本计量将更加科学合理、对市场风险更加敏感，对于提升国内银行业市场风险管理整体水平有着重大的意义：一是有利于全面提升国内银行业市场风险管控水平；二是有利于商业银行金融市场业务的稳健发展；三是有利于提升国内银行业国际竞争能力。