2015银行从业资格考试《风险管理》知识点：内部评级法

　　为帮助参加2015银行从业资格考试的学员巩固知识，提高备考效果，正保会计网校整理了2015银行从业资格考试《风险管理》知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！

　　根据《商业银行资本管理办法（试行）》，内部评级法分为初级法和高级法。采用内部评级初级法的银行应自行估计违约概率，违约损失率、违约风险暴露和有效期限等由监管部门规定。而采用高级法的银行应该估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露和有效期限。对于零售类风险暴露，不区分初级法和高级法，即银行都要自行估计违约概率、违约损失率和违约风险暴露。

　　商业银行采用内部评级法的，应当按照主权、金融机构、公司和零售等不同的风险暴露分别计算其信用风险加权资产，在计算时按照未违约风险暴露和违约风险暴露进行区分。另外，由于不同风险暴露组合的相关系数不一样，因此，各自适应不同的风险加权资产计算公式。但无论是哪个公式，所对应的违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）、有效期限（M）等风险参数都是公式中重要的输人因素，并决定了不同的风险加权资产数额。具体的风险加权资产公式可参照银监会颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》。

　　此外，利用内部评级法计算出来的风险参数，还可以计算每一项风险资产的预期损失：

　　预期损失（EL）=违约概率（PD）×违约风险暴露（EAD）×违约损失率（LGD）

　　预期损失属于贷款成本的一部分，可以通过合理的贷款定价和提取准备金等方式进行有效管理。

　　商业银行采用内部评级法计量信用风险资本要求，应建立能够有效识别信用风险、具备稳健的风险区分和排序能力并准确量化风险的内部评级体系。

　　商业银行良好的内部评级体系不仅仅是以上风险参数的计量，而是包括一系列在公司治理、风险暴露分类、评级结构、评级流程、风险参数量化、验证内部评级应用以及数据IT系统等方面符合《商业银行资产管理办法（试行）》规定的各种具体要求，而不仅仅是评级或是风险参数的计量。

　　内部评级体系是商业银行进行信用风险管理的基础平台，它包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管理制度，其中，内部评级系统是风险计量／分析的核心工具，由评级模型和评级数据两部分组成。任何一个现代化商业银行，无论是否实施内部评级法，都应具备良好的内部评级体系，以保证信用风险管理的效率和质量。