2015银行从业资格考试《风险管理》知识点：风险监管指标体系

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商业银行风险监管指标是对商业银行风险状况的量化反映，是准确识别、整体评价、持续监测银行风险的重要标准，并为监管部门提供识别、评价、监测、对比商业银行风险状况的手段和标准。银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。

依据中国银监会颁布的《商业银行风险监管核心指标（试行）》，风险监管核心指标分为三个主要类别：

风险水平类指标：衡量商业银行的风险状况，以时点数据为基础，属于静态指标，包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标；

风险迁徙类指标：衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率；

风险抵补类指标：衡量商业银行抵补风险损失的能力，包括盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三个方面。

（1）盈利能力监管指标

①资本金收益率（ROE）＝税后净收入/资本金总额

该项指标也称为股本收益率，反映银行资本或股本的盈利能力，从而评价银行的经营成果。当发某行资本金收益率低于商业银行平均值或负面变动较大时，监管当局应要求该商业银行找出问题的原因，制定改进措施，促进其健康发展。

②净业务收益率=（营业收入-营业支出）/资产总额

净利息收入率=（贷款利息收入-存款利息支出）/资产总额

非利息收入率=（非利息收入-非利息支出）/资产总额

非利息收入比率=（非利息收入-非利息支出）/（营业收入-营业支出）

监管这些指标，可以比较各商业银行营业收入的取得、结构和创利能力，以便找出问题银行，提出监管意见。

③资产收益率（ROA）=税后净收入/资产总额

该项指标是反映商业银行资产质量、收入水平、成本管理水平、负债管理水平以及综合管理水平的综合指标。将各商业银行该指标进行对比，总结指标值较高的银行的经验，找出指标值较低银行的问题及改进措施，从而加强商业银行管理，提高盈利水平。

（2）准备金充足程度监管指标

信贷资产准备充足率=授信资产实际计提准备/应提准备×100％

非信贷资产准备充足率=非信贷资产实际计提准备/非信贷预计损失×100％

信贷资产准备充足率不得低于100％，非信贷资产准备充足率不得低于100％

（3）资本充足程度监管指标

核心一级资本充足率＝（核心一级资本-对应资本扣减项）/〔信用风险加权资产+12.5×（市场风险资本要求）+（操作风险资本要求））×100％

一级资本充足率＝（一级资本-对应资本扣减项）/〔信用风险加权资产＋12.5×（市场风险资本要求）+（操作风险资本要求）〕×100％

资本充足率＝（总资本-对应资本扣减项）/〔信用风险加权资产+12.5×（市场风险资本要求）+（操作风险资本要求）〕×100％

按照监管机构颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》要求，商业银行的核心一级资本充足率不得低于5％，一级资本充足率不得低于6％，资本充足率不得低于8％。