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2015银行从业资格考试《风险管理》知识点:资产负债分布结构

普通 来源:正保会计网校 2015-01-20

  备战2015年银行从业资格考试,正保会计网校为广大学员准备了相关的复习资料,希望对您备考有所帮助,祝您在网校学习愉快!

  商业银行应当严格执行限额管理的相关要求,尽可能降低其资金来源(负债)和使用(资产)的同质性,形成合理的资产负债分布结构,以获得稳定的、多样化的现金流量,最大限度地降低流动性风险。

  商业银行应当根据自身情况,控制各类资金来源的合理比例,并适度分散客户种类和资金到期日;在日常经营中持有足够水平的流动资金,并根据本行的业务特点持有合理的流动资产组合,作为应付紧急融资的储备;制定适当的债务组合以及与主要资金提供者建立稳健持久的关系,以维持资金来源的多样化及稳定性,避免资金来源过度集中于个别对手、产品或市场;同时制定风险集中限额,并监测日常遵守的情况。通常,零售性质的资金(如居民储蓄)因为其资金来源更加分散、同质性更低,相比批发性质的资金(如同业拆借、公司存款)具有更高的稳定性。因此,以零售资金来源为主的商业银行,其流动性风险相对较低。

  同理,商业银行的资金使用(如贷款发放、购买金融商品)同样应当注意交易对象、时间跨度、还款周期等要素的分布结构。如果金融机构的资产过度集中于某个行业或某类金融产品,则一旦出现不利的市场情况时,必然遭受巨大损失乃至破产倒闭。

  虽然流动性风险通常被认为是商业银行破产的直接原因,但实质上,流动性风险是信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险及战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果(见表)。如果这些与流动性密切相关的风险不能及时得到有效控制,最终将以流动性危机的形式爆发出来。

  流动性风险与各类主要风险的关系:

流动性风险与信用风险的关系 承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升,贷款收益显著下降,从而增加流动性风险;如越来越多的贷款发放给高风险人群
流动性风险与市场的关系 承担过高的市场风险(投机行为)可能因错误判断市场发展趋势,导致投资组合价值严重受损,从而增加流动性风险;如超限额持有/投机次级金融产品
流动性风险与操作风险的关系 操作风险可能造成重大经济损失,从而对流动性状况产生严重影响;如法国兴业银行由于交易员违规交易衍生产品造成巨额损失,不得不接受政府救助
流动性风险与声誉风险的关系 任何涉及商业银行的负面消息都可能危及其声誉,进而削弱存款人和社会公众的信心并造成存款资金大量流失,最终使商业银行被动陷入流动性危机
   
流动性风险与战略风险的关系 制定/实施新战略(如开发/推广新产品/业务)之前,应合理评估并预测其可能对商业银行经营状况/资产价值造成的不利影响,避免战略决策错误可能造成的重大经济损失,从而对流动性状况产生严重影响;如美国雷曼兄弟公司开发并持有多种巨额次级债券产品,最终由此遭受灭顶之灾
   

  不论从商业银行内部管理还是外部监管的角度来讲,流动性一直被我国银行业认为是至关重要的“三性原则”(安全性、流动性和效益性)之一。

  【例题】以下各指标都可用于衡量商业银行的流动性,其中数值越高说明商业银行流动性越差的是( )。

  A.现金头寸指标

  B.核心存款比例

  C.贷款总额与核心存款的比率

  D.贷款总额与总资产的比率

  【正确答案】D

  【答案解析】现金头寸指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强;核心存款比例高的商业银行流动性也相对较好;贷款总额与核心存款的比率越小则表明商业银行存储的流动性越高,流动性风险也相对越小;贷款总额与总资产的比率较高则暗示商业银行的流动性能力较差。故答案D正确。

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