银行从业资格考试《风险管理》第三章第一节信用风险识别九

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第三章　信用风险管理

3.1 信用风险识别

　　3.1.2 集团法人客户信用风险识别

　　1.集团法人客户的整体状况分析

　　根据中国银监会2007年修订的《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，集团法人客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：

　　（1）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；

　　（2）共同被第三方企事业法人所控制的；

　　（3）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和两代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；

　　（4）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。

　　商业银行可根据上述四个特征，结合本行授信业务风险管理的实际需要确定集团法人客户的范围。上述所指企事业法人包括除商业银行外的其他金融机构。

　　专栏：企业集团的特征

　　企业集团通常具有以下一项或多项特征：

　　（1）在股权或经营决策上，直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制。

　　（2）共同被第三方企事业法人所控制。

　　（3）由主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员共同直接或间接控制。

　　（4）对关联方的财务和经营政策有重大影响。

　　（5）与自然人股东关系密切的家庭成员持有或控制的股份或表决权，应当与该自然人股东持有或控制的股份或表决权合并计算。

　　（6）能够实际控制后者的其他情况。

　　上述前三项中所称的“控制”是指：企事业法人或自然人直接或间接持有另一法人50%（含）以上权益性资本的，或一企事业法人或自然人虽然通过直接或间接的方式持有另一法人的权益性资本不足50%，但存在下列情况之一的：（1）持有或控制后者50%（含）以上的表决权；（2）有权任免后者董事会等类似机构的多数成员；（3）在后者董事会等类似机构会议上有50%（含）以上的投票权。第（4）项中所称的“重大影响”是指对关联方的财务和经营政策有参与决策的权利，或对决策的制定有实际影响，但并不决定这些政策。

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