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第二章 商业银行风险管理基本架构
2.4 商业银行风险管理信息系统
本章总结
第二章《商业银行风险管理基本架构》在比较全面地介绍国内外银行风险管理基本架构和最佳实践的基础上，明确提出以下与银行风险管理密切相关的知识要点，以期银行业从业人员了解并掌握良好的风险管理基本架构，逐步提高风险管理意识和技能。
公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，其核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高级管理层组织体系和监督制衡机制。
内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。
风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成，其中风险管理理念是风险文化的精神核心，对员工的行为具有更直接和长效的影响力。培植风险文化不是阶段性任务，而是商业银行的一项“终身事业”。
商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面的内容。
风险偏好是商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。
风险管理部门应当与业务部门保持相对独立，并具有独立的报告路线。
内部审计部门和法律合规部门应当独立于商业银行的经营管理活动，具有独立的报告路线、独立的调查权力以及独立的绩效考核。
商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。
风险识别包括感知风险和分析风险两个环节。
风险因素考虑得愈充分，风险识别也会愈加全面和深入，但随着风险因素的增加，所产生的边际收益呈递减趋势。
商业银行应当根据不同的业务性质、规模和复杂程度，对不同类别的风险选择适当的计量方法，尽可能准确计算可以量化的风险、评估难以量化的风险。
风险监测是一个动态、连续的过程，不但需要跟踪已识别风险的发展变化情况、风险产生的条件和导致的结果变化，而且还应当根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析。
风险管理信息系统高度重视数据的来源、流程和时效，需要良好的IT构架和技术支持，并且需要明确的、基于具体业务的规范标准和操作规程。
所有涉及数据/信息准确性的问题都应当被认真地返回到源头去处理，以便相同的问题在将来不会重复出现。
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