银行从业资格考试《风险管理》第二章第二节商业银行风险管理组织九

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第二章　商业银行风险管理基本架构

2.2 商业银行风险管理组织

　　4.外部监督机构

　　随着全球经济、金融形势的不确定性日益增强，监管机构不断强化从定性和定量方面综合评估商业银行的风险管理能力，同时要求商业银行定期提供整体风险报告。巴塞尔新资本协议第二支柱监督检查明确了银行业监管机构对商业银行的监督检查原则。

　　2012 年6月，中国银监会《商业银行资本管理办法（试行）》规定，根据银行资本充足情况，将商业银行分为四类，并对不同类别的商业银行采取差异化的监管措施。监管部门对商业银行风险管理能力的评估主要包括以下四个方面：

　　（1）董事会和高级管理层对银行所承担的风险是否实施有效监督；

　　（2）银行是否制定了有效的政策、措施和规定来管理业务活动；

　　（3）银行的风险识别、计量、监测和控制系统是否有效，是否全面涵盖各项业务和各类风险；

　　（4）银行是否具备良好的管理信息系统，相关管理信息系统是否满足全面风险管理的需要，管理信息系统的功能是否完善；

　　（5）内部控制机制和审计工作能否及时识别银行内控存在的缺陷和不足。

　　作为商业银行市场约束的重要组成部分，外部审计机构也开始在年度审计报告中提供风险管理评估报告，有助于促进商业银行良好运营，满足外部监管要求。商业银行是否具有恰当的风险管理体系，也成为评级机构用来评估商业银行稳定性和长期生存能力的一个重要指标。此外，随着公众风险意识显著提高，越来越多的机构/个人投资者、客户开始重新审视商业银行的风险管理能力，要求商业银行发布风险信息，特别是发布投资风险报告已经成为基本要求。

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