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第二章 商业银行风险管理基本架构
2.1 商业银行风险管理环境
在风险偏好设置与实施过程中，需要注意以下几点：
一是充分考虑利益相关者的期望。商业银行作为经营风险的企业，利益相关者众多，主要包括股东、董事会、管理层、员工、存款人、债权人、监管机构、信用评级机构。股东、管理层作为内部方，更关心银行的收益问题；存款人、债权人、监管机构以及信用评级机构作为外部方，更为关心银行的安全性。因此，权衡各利益相关者的期望，实质上是收益性与安全性的平衡。
二是将风险偏好与战略规划有机结合。风险偏好是战略规划的重要内容，其制定本身就是一种战略管理行为。同时，商业银行在制定战略规划时，应充分考虑风险偏好，保持战略规划与风险偏好的协调一致，在全行层面对资源进行整合和配置。因此，战略与风险偏好的关系可以概括为“战略决定偏好，偏好约束战略”。在实践中，将风险偏好融入战略规划制定并不是一项简单的工作，通常要求董事会、高管层的全面参与，以及战略制定部门、风险管理部门以及财务部门保持积极的沟通与交流。
三是向业务条线和分支机构传导。风险偏好的传导，即在对各业务条线、分支机构的风险水平进行充分分析的基础上，综合考虑各业务条线和分支机构的风险调整绩效，细化分解风险偏好指标并通过风险限额的形式分配到各业务条线和分支机构。国际金融协会针对风险偏好的传导提出了以下四点意见：一，机构应当加强关于风险偏好框架的内部交流与培训，且高管层也必须亲自参加；二，为各个业务条线和部门设定风险限额，将风险偏好转化为业务开展的实际约束；三，各个部门负责人应当基于自身风险状况制定各自的业务计划，并向下属阐明其风险和限额政策；四，对业务条线和分支机构的风险保持持续关注，以促进风险偏好的动态更新。
四是持续地监测与报告。商业银行通过建立有效的风险监测、报告管理制度以及风险信息管理系统，持续地对全行风险轮廓进行监测，并定期就全行整体风险状况，以及风险偏好执行情况向董事会、高管层汇报。一般情况下，至少每年度对风险偏好进行一次评估，必要时进行调整。
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