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银行从业资格考试《风险管理》第二章第一节商业银行风险管理环境七

普通 来源:正保会计网校 2014-04-14

  正保会计网校为了帮助广大考生充分备考,整理了银行从业资格考试知识点供大家参考,希望对广大考生有所帮助,祝大家学习愉快,梦想成真!

第二章 商业银行风险管理基本架构

2.1 商业银行风险管理环境

  为有效实现内部控制目标,商业银行应不断自我完善内部控制体系的各项要素,同时接受外部监管机构的监管评价(见表2-2)。

  表2-2 内控要素的自我完善和监管评价

内控要素
自我完善
监管评价
内部控制环境
董事会负责建立并实施一个充分有效的内部控制体系;
高级管理层有责任制定适当的内部控制政策,对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估;
监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系;
董事会和高级管理层负责在商业银行内部建立科学、有效的激励约束机制,培育良好的价值理念和风险文化,履行相关的内部控制职责
商业银行公司治理,董事会、监事会和高级管理层的责任;
内部控制政策和目标;
组织结构;
企业文化;
人力资源情况
风险识别与评估
设立履行风险管理职能的专门部门;
制定并实施风险识别、计量、监测和控制的制度、程序和方法;
确保风险管理和经营目标的实现,特别是确保对商业银行经营管理目标有不利影响的重要风险都能被确认和评估;
内部控制体系需要适时修改,以应对任何新的或之前未能有效控制的风险
银行的经营管理活动风险识别与评估情况;
法律法规、监管要求和其他要求的识别情况;
内部控制方案等
内部控制措施
内部控制是日常经营管理的重要部分,每个业务/岗位都要建立控制措施,分清责任范围,并接受仔细、独立的监控
运营控制、应急准备与处置情况;
信息系统环境下的控制
监督与纠正
确保内部控制的状况能够被连续监控和掌握;
内部审计部门应直接向董事会、审计委员会或高级管理人员报告对内部控制状况/效果的评价结果;
内部控制的不足之处应及时向适当的管理人员汇报并及时处理和纠正
内部控制绩效监测、意外事件处置和纠正及预防措施、内部控制体系评价、管理评审,以及持续改进情况
信息交流与反馈
具有可靠、及时、充分的内部财务数据信息以及与决策相关的事件/情况的外部市场信息;
具有能够覆盖所有经营活动的、可靠的信息系统;
具有有效的沟通渠道,保证所有人员能完全理解并正确执行各项政策和程序;
同时保证组织机构内部各级管理层之间和各部门之间信息的充分流动;
建立程序,规定对内部控制相关活动中所涉及记录的控制
信息交流与沟通;
内部控制体系对文件的要求;
是否建立并保持了必要的内部控制体系文件,同时对文件进行有效控制

  相关链接:银行从业资格考试《风险管理》知识点汇总
        银行从业资格考试《风险管理》章节练习题汇总

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