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第二章 商业银行风险管理基本架构
2.1 商业银行风险管理环境
专栏：国际组织关于公司治理的要求
·经济合作与发展组织的公司治理准则
2004年，经济合作与发展组织发布了第二版《OECD公司治理原则》OECD认为，公司治理涉及公司的管理层、董事会、股东和其他利益相关者之间的一整套关系。OECD提出良好的公司治理应符合6条原则：公司治理框架应当促进透明和有效的市场，符合法治原则，并明确划分各类监督、监管和执行部门的责任；公司治理框架应该保护和促进股东权利的行使；公司治理框架应当确保所有股东（包括少数股东和外国股东）受到平等对待，当其权利受到侵害时，所有股东应能够获得有效赔偿；公司治理框架应承认利益相关者的各项经法律或共同协议而确立的权利，并鼓励公司和利益相关者之间在创造财富和工作岗位以及促进企业财务的持续稳健性等方面展开积极合作；公司治理框架应确保及时准确地披露公司所有重要事务的信息，包括财务状况、绩效、所有权和公司的治理；治理结构框架应确保董事会对公司的战略指导和对管理人员的有效监督，确保董事会对公司和股东的受托责任。
·巴塞尔委员会的商业银行公司治理原则
2010年10月，巴塞尔委员会针时2007年国际金融危机所暴露出的深层次问题，比如董事会对高管层监督不足、风险管理不充分、银行组织架构和经营活动过于复杂和不透明，发布了第三版《加强银行公司治理的原则》，旨在对有关公司治理机制问题予以反思，并期望作出治理机制上的前瞻安排，以防范危机再次发生。巴塞尔委员会提出，稳健公司治理应遵循十四条原则：
（1）董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略，公司治理和企业价值的实施情况。董事会同时应负责对高管层实施监督。
（2）董事会应具备并保持（包括通过培训获得）履职所需的资质，清楚了解其在公司治理中的职能，有能力对银行各项事务作出稳健客观的决策。
（3）董事会应就自身运作制定合理的治理规范并采取措施确保这些规范得以遵循和定期持续审查更新。
（4）在集团架构中，母公司董事会对整个集团范围公司治理的稳健性负总体责任，负责确保建立与集团及各经营实体的组织架构、经营模式和风险状况相符的治理政策和机制。
（5）高管层应在董事会的指导下确保银行业务活动与董事会审核通过的经营战略、风险容忍/偏好和各项政策相符。
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