银行从业考试《个人贷款》第一章第三节个人贷款产品的要素五
来源： 正保会计网校
2014-02-18
普通
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第一章 个人贷款概述
第三节 个人贷款产品的要素
三、等额本金还款法
等额本金还款法是指在贷款期内每月等额偿还贷款本金，贷款利息随本金逐月递减。每月还款额计算公式如下：
每月还款额=
+（贷款本金－已归还贷款本金累计额）×月利率等额本金还款法的特点是定期、定额还本，也就是在贷款后，每期借款人除了缴纳贷款利息外，还需要定额摊还本金。由于等额本金还款法每月还本额固定，所以其贷款余额以定额逐渐减少，每月付款及每月贷款余额也定额减少。
【补充资料】贷款120万元，采用等额本金还款方式分10年偿还，贷款年利率为12%，则每月还款额为多少？
总贷款本金为120万元，分10年摊还，每月一期，共为120期，则每月偿还本金为10000元。这个还本的金额是固定的。然而，每月还款的利息却是变化的。第一个月的利息为1200000×12%÷12=12000元，那么第一个月的偿还额为12000+10000=22000元。由于第一个月已偿还本金10000元，所以第二个月的利息为1190000×12%÷12=11900元，于是，第二个月的偿还额为11900+10000=21900元。
……
借款人每月支付的本金是均等的，每月偿还利息越来越少，每月还款也越来越少。这种还款方式的缺陷是：每月还款额先大后小，不符合居民收入水平不断增长的实际情况，给借款人归还贷款造成了较大困难。尤其是对经济尚未稳定而且是初次贷款购房的人来说是不利的，这也就是为什么大多数借款人采用等额本息还款法还款的原因。
