银行从业考试《公共基础》第二章第二节金融环境五

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第二章　银行经营环境

第二节　金融环境

　　二、金融工具

　　1.基本概念

　　金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约。

　　2.金融工具的种类

　　按照不同的标准，金融工具可以划分为许多不同的种类。

　　（1）按期限的长短划分

　　按期限的长短划分，金融工具分为短期金融工具和长期金融工具。

　　短期金融工具的期限一般在一年以下（含一年），如商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等。

　　长期金融工具的期限一般在一年以上，如股票、企业债券、长期国债等。

　　（2）按融资方式划分

　　按融资方式划分，金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具。

　　直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。

　　间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等。

　　（3）按投资者所拥有的权利划分

　　按投资者所拥有的权利划分，金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。

　　债权工具的代表是债券，股权工具的代表是股票，混合工具的代表是可转换公司债券和证券投资基金。

　　①债券

　　债券是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证，上面载明债券发行机构、面额、期限、利率等事项。

　　根据发行人的不同，债券可分为企业债、国债和金融债三大类。企业债又称为公司债，是企业为筹集资金而发行的债务凭证。国债是国家根据信用原则举借债务的借款凭证。国债按偿还期的不同可分为短、中、长期债券。金融债是银行或其他金融机构作为债务人发行的借债凭证，目的是筹措中长期贷款的资金来源。

　　②股票

　　股票是股份有限公司公开发行的、用以证明投资者的股东身份和权益，并据以获得股息和红利的凭证。股票一经发行，持有者即为发行股票的公司的股东，有权参与公司的决策，分享公司的利益，同时，也要分担公司的责任和经营风险。股票一经认购，持有者不能以任何理由要求退还股本，只能通过证券市场将股票转让和出售。

　　背景知识：

　　股票可分为普通股和优先股两类。

　　我国的股票根据上市地点及股票投资者的不同，可分为A股、B股、H股、N股等几种。A股是以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易、供国内投资者买卖的股票。B股又称为人民币特种股票，是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。从2001 年2月28日开始，国内居民也被允许用银行账户的外汇存款购买B股。H股是指由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票。N股是指由中国境内注册的公司发行、直接在美国纽约上市的股票。

　　③可转换公司债券

　　可转换公司债券是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券。可转换债券兼具债券和股票的特性。可转换债券的优点是，具有普通股所不具备的固定收益特征和一般债券不具备的升值潜力。

　　④证券投资基金

　　证券投资基金是指通过发行基金凭证，将众多投资者分散的资金集中起来，由专业的投资机构分散投资于股票、债券或其他金融资产，并将投资收益分配给基金持有者的投资制度。

　　（4）按金融工具的职能划分

　　按金融工具的职能划分，可分为三类：第一类是用于投资和筹资的工具，如股票、债券等；第二类是用于支付、便于商品流通的金融工具，主要指各种票据；第三类是用于保值、投机等目的的工具，如期权、期货等衍生金融工具。

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