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银行从业《银行业法律法规与综合能力》知识点:金融工具的种类

普通 来源:正保会计网校 2015-05-15

2015银行从业资格考试即将到来,为帮助学员巩固知识,提高备考效果,正保会计网校整理了2015银行从业资格考试《银行业法律法规与综合能力》知识点供大家参考,希望对广大考生有所帮助,祝大家学习愉快,梦想成真!

金融工具的种类

按照不同的标准,金融工具可以划分为许多不同的种类。

(1)按期限的长短划分

按期限的长短划分,金融工具分为短期金融工具和长期金融工具。

短期金融工具的期限一般在一年以下(含一年),如商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等。

长期金融工具的期限一般在一年以上,如股票、企业债券、长期国债等。

(2)按融资方式划分

按融资方式划分,金融工具可分为直接融资工具和间接融资工具。

直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。

间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等。

(3)按投资者所拥有的权利划分

按投资者所拥有的权利划分,金融工具可分为债权工具、股权工具和混合工具。

债权工具的代表是债券,股权工具的代表是股票,混合工具的代表是可转换公司债券和证券投资基金。

①债券

债券是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证,上面载明债券发行机构、面额、期限、利率等事项。

根据发行人的不同,债券可分为企业债、国债和金融债三大类。企业债又称为公司债,是企业为筹集资金而发行的债务凭证。国债是国家根据信用原则举借债务的借款凭证。国债按偿还期的不同可分为短、中、长期债券。金融债是银行或其他金融机构作为债务人发行的借债凭证,目的是筹措中长期贷款的资金来源。

②股票

股票是股份有限公司公开发行的、用以证明投资者的股东身份和权益,并据以获得股息和红利的凭证。股票一经发行,持有者即为发行股票的公司的股东,有权参与公司的决策,分享公司的利益,同时,也要分担公司的责任和经营风险。股票一经认购,持有者不能以任何理由要求退还股本,只能通过证券市场将股票转让和出售。

背景知识:

股票可分为普通股和优先股两类。

我国的股票根据上市地点及股票投资者的不同,可分为A股、B股、H股、N股等几种。A股是以人民币标明面值、以人民币认购和进行交易、供国内投资者买卖的股票。B股又称为人民币特种股票,是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。

从2001年2月28日开始,国内居民也被允许用银行账户的外汇存款购买B股。H股是指由中国境内注册的公司发行、直接在中国香港上市的股票。N股是指由中国境内注册的公司发行、直接在美国纽约上市的股票。

③可转换公司债券

可转换公司债券(简称“可转换债券”或“可转债”)是一种可以在特定时间、按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券。可转换债券兼具债券和股票的特性。可转换债券的优点是,具有普通股所不具备的固定收益特征和一般债券不具备的升值潜力。

④证券投资基金

证券投资基金是指通过发行基金凭证,将众多投资者分散的资金集中起来,由专业的投资机构分散投资于股票、债券或其他金融资产,并将投资收益分配给基金持有者的投资制度。

(4)按金融工具的职能划分

按金融工具的职能划分,可分为三类:第一类是用于投资和筹资的工具,如股票、债券等;第二类是用于支付、便于商品流通的金融工具,主要指各种票据;第三类是用于保值、投机等目的的工具,如期权、期货等衍生金融工具。

多选题

中央银行发行1年期央行票据进行公开市场业务操作属于( )。

A.货币市场

B.资本市场

C.初级市场

D.流通市场

E.直接融资

【正确答案】ACE

【答案解析】本题综合考察考生对于金融市场与金融工具的划分,一方面掌握金融市场的划分,一方面也要掌握金融工具的种类,然后汇总才能正确解答本题。中央银行发行1年期票据首先属于在初级市场上直接融资,1年期票据从期限上看属于短期金融工具,对应的是货币市场。

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