2017年银行初级资格《风险管理》知识点：现金流分析法

2017下半年银行初级职业资格报名截止至10月08日，于10月28、29日考试，为了帮助参加考试的考生提高备考效果，正保会计网校精心整理了银行初级职业资格《风险管理》第六章流动性风险管理的相关知识点，希望各位考生能够记牢每个易错知识点，一举拿下2017年银行职业资格考试！

【知识点】现金流分析法

根据历史经验分析得知，当资金剩余额与总资产之比小于3％－5％，甚至为负数时，商业银行应当对其流动性状况引起高度重视。

为合理预测商业银行在未来不同时段内的流动性需求，商业银行应当尽可能准确预测未来特定时段内（如未来7天、15天、30天）的新贷款净增值（新贷款额－到期贷款－贷款出售）、存款净流量（流入量－流出量），以及其他资产和负债的净流量，将上述各项资金净流量加总，再与期初的“剩余”或“赤字”相加，即可获得未来特定时段内的流动性头寸。

在正常市场条件下，现金流分析有助于真实、准确地反映商业银行在未来短期内的流动性状况。但如果商业银行的规模很大、业务复杂、预期期限较长（如180天、360天），则分析人员能够获得完整现金流量信息的可能性和准确性将显著降低，现金流分析结果的可信赖度也随之减弱。

【经典例题】以下各指标都可用于衡量商业银行的流动性，其中数值越高说明商业银行流动性越差的是（　）。

A.现金头寸指标

B.核心存款比例

C.贷款总额与核心存款的比率

D.贷款总额与总资产的比率

【正确答案】D

【答案解析】现金头寸指标越高意味着商业银行满足即时现金需要的能力越强；核心存款比例高的商业银行流动性也相对较好；贷款总额与核心存款的比率越小则表明商业银行存储的流动性越高，流动性风险也相对越小；贷款总额与总资产的比率较高则暗示商业银行的流动性能力较差。选项D符合题意。    

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