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2017年银行初级资格《风险管理》知识点:经济资本配置

普通 来源:正保会计网校 2017-07-21

为了帮助参加2017年银行职业资格(原银行从业资格)考试的考生提高备考效果,正保会计网校精心整理了银行初级职业资格《风险管理》第四章市场风险管理中的相关知识点,希望各位考生能够记牢每个易错知识点,一举拿下2017年银行职业资格考试!

2017年银行初级资格《风险管理》知识点

【知识点】经济资本配置和经风险调整的绩效评估

1.经济资本配置

商业银行除了采用限额管理、风险对冲等风险控制方法之外,还可以通过配置合理的经济资本来降低市场风险敞口。

经济资本配置通常采取自上而下法(Top-down Approach)或自下而上法(Bottom-up Approach)。自上而下法通常用于制订市场风险管理战略规划,自下而上法通常用于当期绩效考核。

2.经风险调整的绩效评估

商业银行可根据业务部门、交易员或交易产品创造的收益及其所占用的经济资本,计算各自的经风险调整的资本收益率(Risk-Adjusted Return on Capital,RAROC)和经济增加值(Economic Value Added,EVA),以对不同的业务部门、交易员或交易产品的风险承担和盈利能力进行客观评价。

RAROC的计算公式为:

RAROC(经风险调整的资本收益率)=税后净利润/经济资本

经济增加值是指商业银行在扣除资本成本之后所创造的价值增加。经济增加值强调资本成本的重要性,督促金融机构降低运营过程中所承担的风险及占用的资本,达到增加金融机构价值的目的。

经济增加值的计算公式为:

EVA=税后净利润-资本成本

=税后净利润-经济资本×资本预期收益率

=(RAROC-资本预期收益率)×经济资本   

注:本文原创于正保会计网校(http://www.chinaacc.com),转载请注明出处!

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