银行从业资格考试《个人理财》知识点：现金管理

为帮助参加2015银行从业资格考试的学员巩固知识，提高备考效果，正保会计网校整理了2015银行从业资格考试《个人理财》知识点供大家参考，希望对广大考生有所帮助，祝大家学习愉快，梦想成真！

1.现金管理的目的

（1）满足日常的、周期性支出的需求;；

（2）满足应急资金的需求；

（3）满足未来消费的需求；

（4）满足财富积累与投资获利的需求。

2.预算编制程序

（1）设定长期理财规划的目标。并计算达到各类理财规划目标所需的年储蓄额。

（2）预测年度收入。

（3）年度收入-年储蓄目标=年度支出预算。

（4）对预算进行控制与差异分析。

① 预算的控制

认知需要=储蓄动机+开源节流的努力方向

为了控制费用与投资储蓄，银行从业人员应该建议客户在银行开立三种类型的账户：一个是定期投资账户，达到强迫储蓄的功能；还贷扣款账户；信用卡账户，弥补临时性资金不足，减少低收益资金的比例。

② 预算与实际的差异分析

差异分析应注意：总额差异的重要性大于细目差异；要定出追踪的差异金额或比率的门槛；依据预算的分类个别分析；刚开始作预算若差异很大，应每月选择一个重点项目改善；如果实在无法降低开支，就要设法增加收入。

3.应急资金管理

紧急备用金可以应对失业或失能导致的工作收入中断，应对紧急医疗或意外导致的超支费用。

① 以现有资产状况来衡量紧急预备金的应变能力

失业保障月数=存款、可变现资产或净资产/月固定支出

意外或灾害承受能力=（可变现资产+保险理赔金-现有负债）／基本费用

其中，可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽车、房地产、古董字画等变现性较差的资产。

固定支出除生活费用开销以外，还包括房贷本息支出、分期付款支出等已知负债的固定现金支出

最低标准的失业保障月数是三个月，最好能维持六个月的失业保障较为妥当。

② 紧急预备金的储存形式

两种方式，一是流动性高的活期存款、短期定期存款或货币市场基金；二是利用贷款额度。