银行从业资格考试《公司信贷》知识点：基本信贷分析

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在贷款分类过程中，银行首先要理解贷款的基本信息，包括：贷款目的、还款来源、贷款在使用过程中的周期性分析、还款记录。

1、贷款目的分析

贷款目的即为贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本的标志。在贷款分类中，对借款人资金需求进行分析，对于证券理解贷款的内在风险是有帮助的。对借款人目前的资金需求进行分析，可以了解借款人当期资金分配使用情况，分析按期还款的可能性。银行在管理过程中一般通过资产转换周期与资金需求分析来识别贷款用途和还款来源。

2、还款来源分析

还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。

可以通过预测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：（1）贷款用途与借款人原定计划不同；（2）与合同上还款来源不一致的偿付来源；（3）与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。

3、资产转换周期分析

资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。包括两个方面的内容：一是生产转换周期；二是资本转换周期。

生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。由于资金流出与流入在时间上存在差异，就产生了借款需求。

资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。资本转换周期是通过几个生产转换周期来完成的。借款人投入大量的资金用于购买生产设备，希望用生产期末所产生的利润来弥补投入设备的资金，如果借款人没有大量的资金可以投入购买生产设备，就无法支持生产周转，就无法生产出商品，借款人就会依次为理由向银行申请贷款。还款来源是借款人用几个生产周期的循环产生的利润。根据借款人一个周期所产生的利润，判断其需要几个周期能够完成偿还贷款来确定贷款的期限，贷款期限的确定要符合资本循环的转换。

4、还款记录分析

还款记录分析是记载其归还贷款行为的说明，包括两个方面的内容：一是贷款档案中直接反映的借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据；二是信贷监测网络中反映的借款人偿还其他银行及所有债务的能力。