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4)检查
  ①检查文件记录
  例如,检查被审计单位的经营计划、策略、章程,与其他单位签订的合同、协议,各业务流程操作指引和内部控制手册等,了解被审计单位组织结构和内部控制制度的建立健全情况;阅读由管理层和治理层编制的报告。

5月前

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