(1)【正确答案】10月份准予抵扣的进项税额总和 =127.4+8×9%-(32-2)×13%-2×9%-800×(13%-10%)=100.04(万元)
(2)【正确答案】10月应缴纳增值税=300×13%+154.29×2×13%-100.04=-20.92(万元)
(3)【正确答案】
10月应退增值税:当月免抵退税额=800×10%=80(万元); 当月免抵退税额80万元;当月应退增值税=20.92(万元) 当月免抵税额=80-20.92=59.08(万元)
(4)【正确答案】
10月份应缴纳的消费税=300×9%+154.29×2×(9%+10%)=85.63(万元)
提示:国内汽车生产企业直接销售给消费者的超豪华小汽车,消费税税率按照生产环节税率和零售环节税率加总计算。
零售环节消费税税率10%。
(5)【正确答案】向国外销售小汽车免征消费税。10月份应退的消费税=0
2年前
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(1)【正确答案】10月份准予抵扣的进项税额总和 =127.4+8×9%-(32-2)×13%-2×9%-800×(13%-10%)=100.04(万元)
(2)【正确答案】10月应缴纳增值税=300×13%+154.29×2×13%-100.04=-20.92(万元)
(3)【正确答案】
10月应退增值税:当月免抵退税额=800×10%=80(万元); 当月免抵退税额80万元;当月应退增值税=20.92(万元) 当月免抵税额=80-20.92=59.08(万元)
(4)【正确答案】
10月份应缴纳的消费税=300×9%+154.29×2×(9%+10%)=85.63(万元)
提示:国内汽车生产企业直接销售给消费者的超豪华小汽车,消费税税率按照生产环节税率和零售环节税率加总计算。
零售环节消费税税率10%。
(5)【正确答案】向国外销售小汽车免征消费税。10月份应退的消费税=0
2年前
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