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1)【正确答案10月份准予抵扣的进项税额总和 =127.48×9%-(322)×13%-2×9%-800×(13%-10%)=100.04(万元)


2)【正确答案10月应缴纳增值税=300×13+154.29×2×13%-100.04-20.92(万元)


3)【正确答案

10月应退增值税:当月免抵退税额=800×10%=80(万元); 当月免抵退税额80万元;当月应退增值税=20.92(万元) 当月免抵税额=8020.9259.08(万元)


4)【正确答案

10月份应缴纳的消费税=300×9%+154.29×2×(9%+10%)=85.63(万元)

提示:国内汽车生产企业直接销售给消费者的超豪华小汽车,消费税税率按照生产环节税率和零售环节税率加总计算。

零售环节消费税税率10%


5)【正确答案】向国外销售小汽车免征消费税。10月份应退的消费税=0

3月前

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