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接上：---------------------------------------------------------------------------------------------------------5、其他应付款，这个里边主要的问题就是有很多款项没有入账，我一笔一笔的都入了账，比如17年5月股东王某借给公司款项51000元，会计没有及时入账，
   18年6月我这样补记：
   借：银行存款-农商银行 51000    ，贷：其他应付款-王某   51000元
6、库存现金、银行存款余额按照账实相符调整，比如账上显示库存现金余额50000元，而实际现金只有500元，  
  18年6月我这样调整：
借：以前年度损益调整   49500元   贷：库存现金     49500元
借：未分配利润       49500元   贷：以前年度损益调整   49500元
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   通过以上调整，库存现金、银行存款及往来科目余额大部分账实相符了，但是这样调整过后出现以下问题：
1、资产负债表未分配利润的期末数就多亏了近400万，资产负债表未分配利润期末数-年初数≠利润表中的利润总额
2、“应付账款-暂估入账”有近100万的余额，但是这个暂估款不知道暂估的那个单位的什么东西，没法处理
   以上就是我接这个单位的账后对账套的调整过程，不知道我这样调整合不合适，还请大家多多指教，共同探讨会计实操。
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    接下来我准备建立自己的账套
    







6年前

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