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七色花
（一）短期偿债能力比率1，营运资本：营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产
营运资本配置比率=营运资本/流动资产=1-（流动负债/流动资产）
2，流动比率：流动比率=流动资产/流动负债
3，速冻比率：速动比率=速动资产/流动负债
速冻资产=流动资产-存货-预付款项-一年到期的非流动资产-其他流动资产
4，现金比率：现金比率=货币资金/流动负债
5，现金流量比率：现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债
（二）长期偿债能力比率
1，资产负债率：资产负债率=总负债/总资产
2，产权比率与权益乘数：产权比率=总负债/股东权益；权益乘数=总资产/股东权益
权益乘数=1/（1-资产负债率）=1+产权比率
3，长期资本负债率=非流动负债/（非流动负债+股东权益）
4，利息保障倍数=息税前利润/利息费用
5，现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量净额/利息费用
6，经营活动现金流量净额与负债比率=经营活动现金流量净额/负债总额








7年前

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