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邓军
回复#10楼平凡茹我的帖子
穿行测试,仅在了解内部控制时用到。是几种程序的结合:例如看到一笔销售收入,接着查看是否附有:销售合同、销售发票、发运单,然后查看看销售合同、销售发票、发货单等是否按内控要求经过适当人员审批的流程(销售合同:一般接到订单、信用审批、签订合同)。我是这样理解的,如有偏差,还请大家多多指出。
10年前
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穿行测试,仅在了解内部控制时用到。是几种程序的结合:例如看到一笔销售收入,接着查看是否附有:销售合同、销售发票、发运单,然后查看看销售合同、销售发票、发货单等是否按内控要求经过适当人员审批的流程(销售合同:一般接到订单、信用审批、签订合同)。我是这样理解的,如有偏差,还请大家多多指出。10年前
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