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　　【知 识 点】 本题考核现金管理。

　　【答案解析】 确定目标现金余额的成本模型认为最优的现金持有量是使得现金的机会成本、管理成本、短缺成本之和最小的持有量。

　2、　【正确答案】 C

　　【知 识 点】 本题考核商业信用。

　　【答案解析】 放弃现金折扣的机会成本＝[3%/（1－3%）]×[360/（50－10）]＝27.84%。

　3、【正确答案】 AB

　【知 识 点】 本题考核短期融资券。

　　【答案解析】 短期融资券是由企业依法发行的无担保短期本票，所以选项A的说法不正确；在我国，目前发行和交易的是非金融企业的融资券，所以选项B的说法不正确；短期融资券筹资特点：（1）短期融资券的筹资成本较低；（2）筹资数额比较大；（3）发行条件比较严格。所以选项C、D的说法正确。

　4、　【正确答案】 ABD

　　【知 识 点】 本题考核信用政策。

　　【答案解析】 信用标准代表公司愿意承担的最大的付款风险的金额。如果企业执行的信用标准过于严格，可能会降低对符合可接受信用风险标准客户的赊销额，因此会限制公司的销售机会。如果企业执行的信用标准过于宽松，可能会对不符合可接受信用风险标准的客户提供赊销，因此会增加随后还款的风险并增加坏账费用。 所以AB正确；公司的信用条件、销售额和收账方式决定了其应收账款的的水平，所以C不正确；企业采用什么样的现金折扣，要与信用期间结合起来考虑，所以D正确。

　5、　【正确答案】 错

　　【知 识 点】 本题考核存货管理。

　　【答案解析】 适时制存货控制系统，又称零库存管理，其目标是最大限度降低存货，故利用该系统有利于实施紧缩的流动资产投资策略，而不是宽松的流动资产投资策略。