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第一章　公司信贷概述
【知识点2】公司信贷的基本要素
　图1-2

　1.交易对象
　　图1-3

　　2.信贷产品
　　信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式。
　　主要包括：
　　① 贷款
　　② 承兑
　　③ 信用支持
　　④ 担保/保函
　　⑤ 信用证
　　⑥ 承诺
　　3.信贷金额
　　信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。
　　4.信贷期限
　　（1）信贷期限有广义和狭义两种。
　　① 狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。
　　② 广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。
　　③ 在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期。
图1-4

　　【看图说话】
　　　1.各期具体含义

提款期	提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。
宽限期	宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。
还款期	还款期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间

　　　2.补充说明
　　① 签订合同→建立额度→提款
　　② 有时会出现贷款全部还清，但合同尚未到期失效的情况。
　　（2）《贷款通则》有关期限的相关规定
　　① 贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。
　　② 自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。
　　自营贷款的含义后面会介绍。
　　③ 票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
　　之所以不超过6个月，这是因为银行承兑汇票的最长期限就是6个月。
　　④ 不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。
　　⑤ 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。
　　短期贷款≤1
　　中期贷款≤
　　长期贷款≤3年
　　5.贷款利率和费率
　　贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格。
　　图1-5

　　【看图说话】
　　1.固定利率和浮动利率对比
　　固定利率在利率上扬时，可以锁定成本；但当利率下浮时，则无法享受其带来的融资成本的节省。
　　浮动利率可以随行就市，当利率下行时较为有利，但利率上扬时，则会相应产生更多的融资成本。
　　2.基准利率
　　① 基准利率是被用做定价基础的标准利率，被用做基准利率的利率包括市场利率、法定利率和行业公定利率。
　　② 通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式。
　　③ 我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。
　　3.《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定

短期贷款利率	（期限在1年以下，含1年），按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息。 　　短期贷款通常都是固定利率贷款。
中长期贷款利率	利率一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起应分笔拨付资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，满一年后，再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率。
贷款展期	期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。
贷款逾期/挤占	从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整则分段计息。
贷款提前归还	银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。

　　4.利率结构。
　　差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。利率档次是利率差别的层次。
　　利率结构→利率差别→利率档次
　　我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平。
图1-6

　　图1-7

　　外汇贷款利率是随行就市。
　　e.g. LIBOR+ XX BP
　　5.利率表达方式。

年利率	百分之	分
月利率	千分之	厘
日利率	万分之	毫

　　分、厘、毫都是十进制。
　　6.计息方式。

按计算利息的周期划分	按日计息
	按月计息
	按季计息
	按年计息
按是否计算复利划分	单利计息
	复利计息

　　① 单利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息不计收利息。
　　② 复利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息计收利息。
　　7.费率
　　① 费率是指利率以外的银行提供信贷服务的价格，一般以信贷产品金额为基数按一定比率计算。费率的类型较多，主要包括担保费、承诺费、承兑费、银团安排费、开证费等。
　　② 手续费收入属于中间业务收入（Non-interest Income）。
　　图1-8

　　6.清偿计划
　　图1-9

　　贷款合同应该明确清偿计划，借款人必须按照贷款合同约定的清偿计划还款。贷款合同中通常规定如借款人不按清偿计划还款，则视为借款人违约，银行可按合同约定收取相应的违约金或采取其他措施。清偿计划的任何变更须经双方达成书面协议。
　　7.担保方式
　　担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。
　　《担保法》中规定的担保方式：
　　① 保证 √
　　② 抵押 √
　　③ 质押 √
　　④ 定金
　　⑤ 留置
　　在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式中的一种或几种。
　　8.约束条件（Covenant）
　　（1）提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。
　　（2）监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。