一、单选：（共15个，每个1分，计15分）
1、某公司第2季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第2季度应收账款平均逾期（ ）天。（1个月按30天计算）
A.72.58 B.60 C.0 D.12.58
2、下列有关流动资产的投资战略的说法中，错误的是（ ）。
A.在紧缩的流动资产投资战略下，企业维持低水平的流动资产—销售收入比率 B.只要不可预见的事件没有损坏企业的流动性而导致严重的问题发生，紧缩的流动资产投资战略就会提高企业效益 C.对流动资产的高投资可能导致较低的投资收益率，但由于有较大的流动性，企业的运营风险较大 D.在宽松的流动资产投资战略下，企业会维持高水平的流动资产—销售收入比率
3、在各种融资战略中，融资成本最高的是（ ）。
A.期限匹配融资战略 B.保守融资战略 C.激进融资战略 D.宽松的融资战略
4、流动负债按是否支付利息为标准，可以分为（ ）。
A.应付金额确定的流动负债 B.应付金额不确定的流动负债 C.有息流动负债和无息流动负债 D.自然性流动负债和人为性流动负债
5、营运资金的特点不包括（ ）。
A.营运资金周转具有短期性(一年或一个营业周期以上) B.营运资金的来源具有灵活多样性 C.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性 D.营运资金的数量具有波动性
6、在现金管理中，下列说法不正确的是（ ）。
A.拥有足够的现金对于降低企业风险，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义 B.企业持有现金的目的是应付日常的业务活动 C.一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求 D.企业持有现金的动机，除了交易性需求，预防性需求和投机性需求外，许多公司持有现金是作为补偿性余额
7、某公司的现金最低持有量为1500元，现金回归线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（ ）元。
A.14000 B.6500 C.12000 D.1000
8、下列关于收支两条线管理模式的说法不正确的是（ ）。
A.对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率 B.以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益 C.构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资金的流向、流量和流程三个方面入手 D.收支两条线作为一种企业的外部资金管理模式，与企业的性质、战略、管理文化和组织架构都有很大的关系
9、企业要购买原材料，并不是都是收到原材料的当天就马上付款，通常会有一定的延迟，这一延迟的时间段是（ ）。
A.应收账款周转期 B.存货周转期 C.应付账款周转期 D.现金周转期
10、假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为（ ）万元。
A.250 B.200 C.15 D.12
11、假设正保公司2008年3月底应收账款为360万元，信用条件为在30天按全额付清货款，过去三个月的销售收入分别为270万元、280万元、260万元，则平均逾期（ ）天。（一个月按30天计算）
A.40 B.10 C.44 D.30
12、某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料年存货持有费率为12元，则最优订货量对应的订货批次为（ ）次。
A.12 B.6 C.3 D.4
13、下列关于存货成本的说法不正确的是（ ）。
A.取得成本主要由存货的购置成本和订货成本构成 B.订货成本是指取得订单的成本 C.仓库折旧和存货的保险费通常都属于固定储存费用 D.缺货成本，是指因材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失和丧失销售机会的损失及造成的商誉损失等
14、下列关于商业信用筹资的特点，说法错误是（ ）。
A.商业信用容易获得 B.企业一般不用提供担保 C.商业信用筹资成本较低 D.商业信用筹资受外部环境影响较大
15、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20％作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（ ）万元。
A.75 B.72 C.60 D.50
13年前
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一、单选：（共15个，每个1分，计15分）
1、某公司第2季度的月赊销额分别为100万元、120万元和115万元，信用条件为n/60，6月底公司应收账款余额为270万元。则该公司在第2季度应收账款平均逾期（ ）天。（1个月按30天计算）
A.72.58
B.60
C.0
D.12.58
2、下列有关流动资产的投资战略的说法中，错误的是（ ）。
A.在紧缩的流动资产投资战略下，企业维持低水平的流动资产—销售收入比率
B.只要不可预见的事件没有损坏企业的流动性而导致严重的问题发生，紧缩的流动资产投资战略就会提高企业效益
C.对流动资产的高投资可能导致较低的投资收益率，但由于有较大的流动性，企业的运营风险较大
D.在宽松的流动资产投资战略下，企业会维持高水平的流动资产—销售收入比率
3、在各种融资战略中，融资成本最高的是（ ）。
A.期限匹配融资战略
B.保守融资战略
C.激进融资战略
D.宽松的融资战略
4、流动负债按是否支付利息为标准，可以分为（ ）。
A.应付金额确定的流动负债
B.应付金额不确定的流动负债
C.有息流动负债和无息流动负债
D.自然性流动负债和人为性流动负债
5、营运资金的特点不包括（ ）。
A.营运资金周转具有短期性(一年或一个营业周期以上)
B.营运资金的来源具有灵活多样性
C.营运资金的实物形态具有变动性和易变现性
D.营运资金的数量具有波动性
6、在现金管理中，下列说法不正确的是（ ）。
A.拥有足够的现金对于降低企业风险，增强企业资产的流动性和债务的可清偿性有着重要的意义
B.企业持有现金的目的是应付日常的业务活动
C.一个希望尽可能减少风险的企业倾向于保留大量的现金余额，以应付其交易性需求和大部分预防性资金需求
D.企业持有现金的动机，除了交易性需求，预防性需求和投机性需求外，许多公司持有现金是作为补偿性余额
7、某公司的现金最低持有量为1500元，现金回归线为8000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量的随机模型，此时应当投资于有价证券的金额为（ ）元。
A.14000
B.6500
C.12000
D.1000
8、下列关于收支两条线管理模式的说法不正确的是（ ）。
A.对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率
B.以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值化管理来提高企业效益
C.构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资金的流向、流量和流程三个方面入手
D.收支两条线作为一种企业的外部资金管理模式，与企业的性质、战略、管理文化和组织架构都有很大的关系
9、企业要购买原材料，并不是都是收到原材料的当天就马上付款，通常会有一定的延迟，这一延迟的时间段是（ ）。
A.应收账款周转期
B.存货周转期
C.应付账款周转期
D.现金周转期
10、假设某企业预测的年销售额为2000万元，应收账款平均收账天数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为8%，一年按360天计算，则应收账款占用资金应计利息为（ ）万元。
A.250
B.200
C.15
D.12
11、假设正保公司2008年3月底应收账款为360万元，信用条件为在30天按全额付清货款，过去三个月的销售收入分别为270万元、280万元、260万元，则平均逾期（ ）天。（一个月按30天计算）
A.40
B.10
C.44
D.30
12、某企业全年耗用A材料2400吨，每次的订货成本为1600元，每吨材料年存货持有费率为12元，则最优订货量对应的订货批次为（ ）次。
A.12
B.6
C.3
D.4
13、下列关于存货成本的说法不正确的是（ ）。
A.取得成本主要由存货的购置成本和订货成本构成
B.订货成本是指取得订单的成本
C.仓库折旧和存货的保险费通常都属于固定储存费用
D.缺货成本，是指因材料供应中断造成的停工损失、产成品库存缺货造成的拖欠发货损失和丧失销售机会的损失及造成的商誉损失等
14、下列关于商业信用筹资的特点，说法错误是（ ）。
A.商业信用容易获得
B.企业一般不用提供担保
C.商业信用筹资成本较低
D.商业信用筹资受外部环境影响较大
15、某企业需要借入资金60万元，由于贷款银行要求将贷款金额的20％作为补偿性余额，故企业需要向银行申请的贷款数额为（ ）万元。
A.75
B.72
C.60
D.50
13年前
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