单项选择题 某增值税一般纳税人，2011年10月从农民手中购入粮食，税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为200000元。该企业将60％用于本企业生产粮食白酒并全部销售，取得不含税销售额850000元；将其余部分用于职工集体食堂。因管理不善，上月从农民手中购进农产品被盗，账面成本为5760元(其中运费成本760元)。则该企业当月应纳增值税税额为()元。 A. 119304.33 B. 113981.25 C. 129704.33 D. 102243.45 航ing发表于2012-05-27 08:18:40
正确答案：C
答案解析：外购货物用于职工福利的部分，进项税不得抵扣。
应纳增值税＝850000×17%－[200000×13%×60％－(5760－760)÷(1－13％)×13％－760÷(1－7％)×7％]＝129704.33(元)
13年前
暂无评论