评论详情

当年，对提而未付的租金调增应纳税所得额时，只在汇算清缴表格中体现，不做会计分录，补缴企业所得税时要做会计分录。
第二年，支付租金取得发票时，借：预提费用 贷：银行存款，注意该笔业务已经缴过税了，年终汇算清缴时别忘了纳税调整，否则要多缴税。