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代理配股派息业务
（1）当日向证券交易所解交配股款，客户剔除配股要求
DR:代理买卖证券款
CR:结算付金-客户
（2）代理客户领取现金股利和利息
DR:结算备付金-客户
CR:代理买卖证券款
（3）公司按规定向客户统一结息
DR:利息支出
CR:代理买卖证券款

代理兑付证券业务
是证券公司接受国家或企业客户的委托，对其发行的证券在到期时进行兑付，了断客户与证券持有人之间债权债务关系的活动。
（一）代理兑付无记名债券
（1）收到委托单位的兑付资金
DR；银行存款
CR:代理兑付证券款
（2）收到客户交来的实物债券
DR:代理兑付证券
CR:银行存款
（3）向委托单位交回已兑付的实物债券
DR:代兑付证券款
CR:代兑付证券
（4）收取代兑付手续费
DR:银行存款
CR:手续费及佣金收入
（二）代理记名债券
（1）收取委托单位的兑付资金
DR:银行存款
CR:代理兑付证券款
（2）兑付债券本息
DR：代理兑付证券款
CR:银行存款
（3）如手续费及兑付款一并汇入
DR:银行存款
CR:代理兑付证券款
CR:其他应付款-预收代兑付证券手续费
（4）兑付证券业务完成后，确认收入
DR:代理兑付证券款
DR:其他应付款-预收代兑付证券手续费
CR；银行存款
CR:手续费及佣金收入-代理兑付债券手续费收入