初级会计职称专栏☉整理小规模个体户取得的增值税专用发票可以抵扣吗相关问题讨论及资料分享，并提供小规模个体户取得的增值税专用发票可以抵扣吗相关资讯
小规模纳税人取得的专票是否可以抵扣进项税额?
【问题】小规模纳税人登记为一般纳税人后,小规模纳税人时期取得的专票是否可以抵扣进项税额?【答案】一般情况下,小规模纳税人登记为一般纳税人后,小规模纳税人时期取得的专票不可以抵扣进项税额。但根据《国家税务总局关于纳税人认定或...[详细]
小规模纳税人可以抵扣进项税吗?
问题:1.小规模纳税人所有的增值税发票进项税额都不可以抵扣吗? 2.小规模纳税人买的税控盘和税控服务费发票可以抵扣销项税吗?答案:1.是的 2.小规模纳税人初次购买的税控盘可以抵扣应纳税额,税控服务费发票也可以抵扣应纳税额。实务好...[详细]
办理一般纳税人登记后,在小规模纳税人期间取得发票可否抵扣
【问题】我公司是由一般纳税人转登记的为小规模纳税人,在小规模纳税人期间有取得增值税专用发票但没有申报过收入,如果再办理一般纳税人登记后,在小规模纳税人期间有取得增值税专用发票是否可以用于进项抵扣?【答案】参考《国家税务总局...[详细]
小规模纳税人开具的专票可以享受免税优惠吗?
问题:小规模纳税人开具的专票可以享受免税优惠吗?答案:小规模纳税人无论是自行开具专用发票还是到税务局申请代开增值税专用发票,都不能享受国家税务总局公告2019年第4号里面的免征增值税优惠。收到专用发票的一方是能够抵扣进项税额的。...[详细]
所有费用的专用发票都可以抵扣吗?
问题:所有费用的专用发票都可以抵扣吗?答案:只要取得增值税专用发票,都可以抵扣进项税。但前提是这些项目,只能用于生产经营。有两种情形,不能适用于抵扣:1.外购货物用于非增值税应税项目2.外购货物用于集体福利、个人消费。学习更多财税...[详细]
小规模纳税人的增值税会计处理
在各位学员中,有很多小规模纳税人的财务从业者,我们就来学习一下小规模纳税人的增值税会计处理吧。 一、会计科目设置小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”明细...[详细]
小规模纳税人减免增值税会计处理
根据《财政部印发<关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定>的通知》关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定:小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《通知》规定的免征增值...[详细]
增值税差额征税十三种业务政策汇总与详解
本次营改增中,出现了很多增值税差额征税的情况,汇总起来一共有十三种,分别体现在以下文件中: 财税(2016)年36号文附件二中列举了七种业务: 金融商品转让、经纪代理服务、融资租赁和融资性售后回租、航空运输企业、客运场站服务、旅游...[详细]
哪些发票可以抵扣进项税?
问题:差旅费,机票,火车票,公路水路船票,打车票,高速公路过路过桥费发票,通行费,住宿费增值税专用发票,伙食费普通发票,哪些发票可以抵扣?怎么抵扣的计算公式?答案:增值税专用发票、农产品收购发票、农产品销售发票、通行费发票(纸质发票和...[详细]
小规模纳税人开具增值税专用发票,享受免征增值税政...
【问题】小规模纳税人本月既开具了增值税专用发票,又开具了增值税普通发票,是否都可以享受相应的免征增值税政策?【答案】根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(2021年第5号)规定,季度销售额不超过45万元,可以...[详细]
