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会计培训专栏☉整理企业所得税需要计提吗相关问题讨论及资料分享，并提供企业所得税需要计提吗相关资讯

  • 财税问答:小规模纳税人免的增值税用交企业所得税吗?

    问:请问小规模纳税人月营业额三万元以下免的增值税用交企业所得税吗? 林顺荣老师回答:最终是否并入应纳税所得额要看该收入是否符合不征税收入的条...[详细]

    2017-6-22
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  • 减免的增值税是否需计算缴纳企业所得税

    因此,对照上述规定,增值税小规模纳税人中月销售额不超过2万元而暂免征收的增值税属于财政性资金,且不符合不征税收入的条件,应计入企业当年收入总额计算...[详细]

    2014-7-24
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  • 业务完全在境外发生 需要代扣代缴企业所得税吗

    问:国内的一家公司付给香港的公司咨询服务费,业务完全在境外发生的,需要代扣代缴企业所得税吗? 答:根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华...[详细]

    2015-7-2
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  • 这些保险可以在税前扣除吗

    现在基本所有企业都会给员工缴纳各种保险,小城镇可能是三险一金、四险一金,大城市的企业都是五险一金甚至于六险一金。还有一些企业可能会给员工购买...[详细]

    2017-9-22
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  • 年度企业所得税汇算清缴时间

    纳税人应当自纳税年度终了之日起5个月内,进行汇算清缴,结清应缴应退企业所得税税款。纳税人12月份或者第四季度的企业所得税预缴纳税申报,应在纳税...[详细]

    2015-1-29
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  • 2017年汇算清缴操作流程

    汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据...[详细]

    2017-3-9
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  • 个人独资、合伙企业如何缴纳所得税 一图全知道!

    【我要纠错】 责任编辑:zx论坛 分享到:上一篇: 投资收益企业所得税相关问题 下一篇: 汇算清缴遇到这几个问题可以这么解决 相关资讯: ...[详细]

    2018-1-31
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  • 企业当年度计提的工资于次年发放,汇算清缴能扣除吗...

    考虑到很多企业12月份的工资薪金都是在当年预提出来,次年1月份发放,如果严格要求企业在每一纳税年度结束前支付的工资薪金才能计入本年度,则企业每年都...[详细]

    2018-1-2
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  • ...2017年汇算清缴操作流程

    汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内,依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额,根据...[详细]

    2017-3-9
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  • 预提未发放工资不能在税前扣除

    税务机关解释,根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)的规定,企业在年度汇算清缴结束...[详细]

    2015-8-18
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  • 资产减值准备能否在企业所得税税前扣除

    答:根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号 )规定:“第十条在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除:…… (七)未经核定...[详细]

    2015-4-2
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  • 投资收益是否缴纳企业所得税

    答:用于投资的借款利息是可以税前扣除的,《企业所得税法》第十四条明确规定:"企业对外投资期间,投资资产的成本在计算应纳税所得额时不得扣除。"其二,《国家税务总...[详细]

    2018-1-31
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  • 企业所得税预缴的五个讲究,你知道吗?

    企业所得税应按季度的实际利润额进行预缴;总、分支机构就地预缴有章法;未过户房屋销售收入在所得税预缴时需确认收入;查账征收小微企业所得税需区分...[详细]

    2015-2-25
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  • 国家税务总局12366发布2016年企业所得税类热点问题...

    答:根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十一条规定,在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除...[详细]

    2017-2-23
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  • 企业所得税实行核定征收是否需要每年申请

    二、根据《福建省国家税务局关于印发的通知》(闽国税发〔2014〕139号)规定,当年新设立纳税人,并且不属于一定规模以上或特定类型的纳税人,当年需要实行...[详细]

    2015-3-25
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  • 企业所得税会计

    ·非居民企业在中国境内提供劳务,是否需要办理税务登记手续 [2018-01-03] ·《跨区域涉税事项报告表》的有效期有多长 [2018-01-03] ·12月年关将至!财务人必须...[详细]

    2018-2-1
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  • 2015年12月工资2016年发放,能税前扣除吗

    根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问题的公告》(国家税务总局公告2015年第34号)规定:二、企业年度汇算清缴结束前支付汇缴年度工资薪金税前...[详细]

    2018-1-31
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  • 未使用的固定资产需要计提折旧吗 会计与税法规定一样吗

    答:会计上未使用的固定资产需要计提折旧,但是税法规定除房屋建筑物以外的,未使用的固定资产计提的折旧不允许税前扣除。 《中华人民共和国企业所得税法...[详细]

    2015-4-13
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  • 计提的安全生产费是否允许税前扣除

    2009年4月24日,国家税务总局所得税司副司长繆慧频对企业依法计提的安全生产费是这样解答的:“按新会计准则规定,企业按规定提取的安全生产费用相当于对股...[详细]

    2010-9-4
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  • 什么是查账征收和核定征收企业所得税

    问:什么是查账征收和核定征收企业所得税?答:查账征收和核定征收企业所得税,是指企业计算缴纳企业所得税的方式,征收方式由主管税务机关根据企业财务核算情况确定。...[详细]

    2018-1-31
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企业所得税需要计提吗

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