狂奔的阿牛

会计培训专栏☉整理企业所得税不需要视同销售的情形相关问题讨论及资料分享，并提供企业所得税不需要视同销售的情形相关资讯

公司购买的商品赠送给客户,可以视同销售吗
答:依据暂行条例实施细则第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。...[详细]
2015-6-3
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公司无偿提供应税服务是否需要视同销售
答:根据《财政部国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2013〕106号)附件1规定:“第十一条单位和个体工商户的下列情形,...[详细]
2018-1-30
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所得税收入和增值税收入是否必须一致
另所述“税局要求所得税收入必须和增值税收入一致”,在现实中的确存在不一致情形,这是由于企业所得税和增值税确认收入规定存在差异,如将自产货物用于本企业非增值...[详细]
2018-1-30
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增值税和所得税视同销售,增值额和所得额如何确定
1、增值税视同销售,按《增值税暂行条例实施细则》(财政部令第65号)如下规定确定销售额:第十六条纳税人有条例第七条所称价格明显偏低并无正当理由...[详细]
2015-9-16
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总机构与分支机构资产转移是否缴纳企业所得税
答: 根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函〔2008〕828号)规定,企业发生下列情形的处置资产,除将资产转移至境外以外,由于...[详细]
2014-6-27
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6种情况下企业所得税收入小于增值税收入
企业所得税法实施条例第二十三条第二款规定,企业受托加工制造大型机械设备、船舶、飞机,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等,持续时间超...[详细]
2014-4-14
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视同销售的情况下“报表”如何填列
答:在实际操作中,企业将外购或自产的资产用于业务宣传、业务招待、捐赠的企业所得税汇算清缴申报时,根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题...[详细]
2015-2-12
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企业处置资产的企业所得税处理,您真的了解吗?
处置资产是企业生产经营过程中大都会碰到的问题,提到处置资产该如何缴税,很多财务人员的反应就是就是需要缴纳增值税和企业所得税,增值税方面注意是否需要...[详细]
2017-3-22
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自产产品用于业务招待的税务和会计处理
企业将自产产品用于业务招待、业务宣传和捐赠,会产生税务、会计处理的差异。这些差异该如何填报所得税汇算清缴申报表,则是困扰税企双方的问题。实务...[详细]
2014-2-17
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企业自产自用产品各税种政策区别分析
视同销售,指在会计上一般不作为销售核算,而在税收上作为销售,确认应税收入计缴税金的商品或劳务的转移行为。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条规定,...[详细]
2018-1-31
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企业所得税与增值税对视同销售区别是什么?
视同销售,是区别于一般销售的特殊销售行为,虽没有给企业带来直接的现金流,但在税收的角度认为已实现了销售后的功能,也就是说视同销售分为会计和...[详细]
2016-12-15
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视同销售的税收政策和会计处理技巧
税法和会计差异最集中的问题就在视同销售,本期小编就和大家一起来学习一下视同销售的有关税收政策和会计处理技巧。什么是“视同销售”?...[详细]
2018-1-30
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怎样区分业务是增值税视同销售还是所得税视同销售
增值税的视同销售参考:《增值税暂行条例实施细则》(财政部令第65号)第四条:单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(一)将货物交付其他单位或者个人代销;(...[详细]
2018-1-31
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自产产品作为样品赠送给客户视同销售处理吗
问:一般纳税人生产企业将自产的产品作为样品无偿赠送给客户,还需要视同销售处理吗?那公司内部QA部门领用产品进行检测还需要视同销售处理吗? 答:根据《中华人民共和...[详细]
2018-1-31
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视同销售在所得税和增值税方面的区别
国家税务总局发布《关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函[2008]828号),对企业处置资产视同销售的企业所得税处理问题进行了明确。但由于部分...[详细]
2009-9-29
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视同销售的情况下汇算清缴申报表如何填列
答:在实际操作中,企业将外购或自产的资产用于业务宣传、业务招待、捐赠的企业所得税汇算清缴申报时,根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题...[详细]
2015-3-20
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2015年企业所得税汇算清缴12个重点问题解读
税法关于企业所得税应税收入的确认条件与会计上确认收入的条件有差异。《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函[2008]875号)规定...[详细]
2015-3-23
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视同销售的会计处理与税法的差异案例分析
所谓视同销售,是指企业发生特定的提供商品或劳务行为后,会计上对此一般不作为销售来核算,不确认会计收入,而税法却规定为视同销售, 并要求计算缴纳所得税和增值税...[详细]
2018-1-28
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公司购买的商品赠送给客户,要不要视同销售
答:依据《增值税暂行条例实施细则》第四条单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。...[详细]
2018-1-30
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国家税务总局12366发布2016年企业所得税类热点问题...
答:根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第十一条规定,在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除...[详细]
2017-2-23
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企业所得税不需要视同销售的情形

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