狂奔的阿牛

会计培训专栏☉整理补交增值税的账务处理相关问题讨论及资料分享，并提供补交增值税的账务处理相关资讯

补缴税款和滞纳金的账务处理
【问题】我们是一家外商投资企业,执行新会计准则。2009年自查2007年印花税、土地使用税,补缴了20000元税款和5000元滞纳金,应如何进行账务处理?【解答】会计方面所...[详细]
2018-1-31
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增值税会计科目的设置及账务处理
为了核算增值税的应交、抵扣、已交、退税及转出等情况,我们在EAS新系统中在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个二级明细...[详细]
2009-10-23
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查补上年度税收及滞纳罚金如何进行会计处理?
市国税稽查局对甲企业2008年度纳税情况进行了检查,并下发了《税务处理通知书》及《税务处罚决定书》,要求补征2008年8滞纳金和罚款。请问会计分录应如何...[详细]
2009-5-5
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补缴企业所得税的账务调整
在纳税检查和自查后,企业除了按规定补缴企业所得税外,还应当及时做出账务调整,从而避免以后年度重复缴税。问题甲公司是一家房地产开发企业,执行新...[详细]
2010-5-24
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查补收入的税务处理案例分析
查补收入是国家税源的主要组成部分,每年每季每月时有发生,关于查补收入的财税处理,是税企双方均需了解的问题,本文结合实务分析。1、查补收入可否作为...[详细]
2014-8-23
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企业补交以前年度税款能否在当年企业所得税前扣除
《企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的...[详细]
2018-2-1
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自查查补的税金可否在当年的所得税前扣除
答:1、中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入...[详细]
2018-1-28
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申报错误导致少交税款,补缴税款滞纳金的依据是什么...
答:依据《中华人民共和国税收征收管理法》如下规定:第三十二条纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从...[详细]
2018-1-28
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观念误区:所有的补缴税款都要缴纳滞纳金
《中华人民共和国税收征收管理法》第三十二条规定:纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞...[详细]
2015-3-9
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增值税逾期未抵扣如何“亡羊补牢”?
增值税逾期未抵扣如何“亡羊补牢”?,营改增后,专用发票的抵扣问题是企业财会人员必须要格外注意的。尤其需要注意的是,增值税专用发票是有认证期限的,...[详细]
2013-8-9
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财税问答:税务稽查补交增值税需做哪些财务处理
对查补的增值税的账务处理,可参照《国家税务总局关于增值税一般纳税人发生偷税行为如何确定偷税数额和补税罚款的通知》(国税发[1998]66号)及《国家税务...[详细]
2016-11-1
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补缴增值税和滞纳金应该如何做账务处理
上述会计处理参考了国税发[1998]044号规定的增值税检查调账方法,但是在财政部新下发的增值税会计处理规定(财会[2016]22号)文件中,并没有“增值税检查调整”这个...[详细]
2018-1-30
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补缴以前年度税款,未确认收入,如何处理
问:补缴2014年的增值税1万,当时没有确认收入,只是通过应交税费-未交增值税把税给缴纳了。现在想确认收入怎么做账? 答:2015年会计处理:如是2015年款项收到:借:...[详细]
2018-1-30
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补缴以前年度增值税可以税前扣除吗
问:我企业因税务检查补缴2012年增值税,请问补缴的增值税可以所得税前扣除吗?对于税务机关查补的增值税,如何确认增值税金额?如何做会计处理? 查补的所得税可以弥补...[详细]
2018-1-31
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补交增值税的账务处理
【问】补交2008年12月的增值税账务应该如何处理?【解答】1.如果有收入而少报税金的话:借:以前年度损益调整——主营业务收入贷:应交税费——应交增值税2.如果...[详细]
2018-1-30
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补缴去年的增值税如何入账
缴纳了增值税的,地税局相应的附加税金也要计提缴纳。国税局对增值税一般纳税人进行检查后,需要进行调整的:关于增值税检查后的账户调整,应设立“应交...[详细]
2011-1-5
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补缴的税款和罚款的会计处理
【问】税务行政处罚补缴的税款和罚款,该如何进行账务处理? 【解答】补提以前年度要交的税款: 借:以前年度损益调整贷:应交税费借:利润分配—...[详细]
2011-4-8
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查补收入的会计和税务处理
查补收入是国家税源的主要组成部分,每年每季每月时有发生,关于查补收入的财税处理,是税企双方均需了解的问题,本文结合实务分析。查补收入的会计处理1...[详细]
2014-2-10
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自查以前年度涉税情况,发现会计处理与税法差异,主...
问:企业自查以前年度涉税情况,发现企业会计处理与税法存在差异,涉及应补缴税款,企业主动到税务机关补缴,此时是否交纳滞纳金?答:根据《征管法》第三十二条...[详细]
2015-6-24
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查补的增值税及滞纳金的会计处理
查补的增值税及滞纳金的会计处理,【问】本公司在税务检查时,被要求罚补增值税5000元。请问这笔业务如何处理账务?【解答】对于查补的增值税,实际上是检查中发现...[详细]
2018-1-30
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补交增值税的账务处理

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