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现金收入的主要来源有哪些
各单位在办理经济业务时,可按国家现金管理制度的规定,在下列范围内收取一定的现金: (1)单位或职工交回差旅费剩余款、赔偿款、备用金退回款。 (2...[详细]
现金与现金等价物的区别
在2006年《企业会计准则》里现金的定义是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。 会计上所说的现金通常指企业的库存现金,而现金流量表中的“现金...[详细]
现金收支的日常管理规定有哪些
问:现金收支的日常管理规定有哪些?答:1.开户单位收入现金应于当日送存开户银行;2.开户单位支付现金不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支);3....[详细]
收到代扣代缴个人所得税的税金,现金流量表如何填列...
答:收到时应填入"收到的其他与经营活动有关的现金或冲减为职工支付的现金科目,代缴时,填入经营活动中"支付的各项税费"项目填列的税费必须由企业来承担,而代扣...[详细]
...:最佳现金持有量的确定方法
为了帮助广大学员备战2015年注册会计师考试,正保会计网校精心为大家整理了注册会计师考试各科目知识点,希望能够提升您的备考效果,祝您学习愉快! 知识点:...[详细]
公司现金管理目标一般有哪些
【问题】 公司现金管理目标一般有哪些? 【答案】 1.交易性动机。企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要,企业在生产经营过程中需要购买原材料,支付各种成本费用,...[详细]
现金管理的八不准是什么
4.不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金;5.不准将单位收入的现金以个人名义存入;6.不准保留账外公款;7.不准发行变相货币;...[详细]
现金流量的含义及分类
现金流量是某一时期内企业现金流入和现金流出的数量。企业销售商品、提供劳务、出售固定资产、向银行借款等取得现金,形成现金流入。 现金流量信息能够表明企业经营状况...[详细]
有关认缴制下注册资本入账的讨论
还记得之前在网校论坛上发起过关于认缴制下注册资本入账会计如何处理的讨论帖,这两天翻来看看,还真有不少财务人发表自己的意见。 所谓认缴制是工商...[详细]
关于中央和地方国库现金管理商业银行定期存款质押...
为进一步完善国库现金管理质押品管理,深化中央和地方国库现金管理,根据《财政部 中国人民银行 银监会关于2015年采用定向承销方式发行地方政府债券有关事宜的...[详细]
如何有效管理现金流
也许有一天,你发现可能或已经没有足够现金支付各项费用。这并不意味着你是一个失败的商人,只说明你是一个缺乏长远计划的经营者。但一些日常经营中的好习惯可以帮...[详细]
现金流量表的五大财务分析指标
在分析企业偿债能力时,首先要看企业当期取得的现金收入在满足生产经营所需现金支出后,是否有足够的现金用于偿还到期债务。在拥有资产负债表和利润表的基础上,可以用以...[详细]
什么是非货币性资产?
问:什么是非货币性资产?答:非货币性资产,是指现金、银行存款等货币性资产以外的资产,包括股权、不动产、技术发明成果以及其他形式的非货币性资产。【我要纠错】...[详细]
新准则下附有现金折扣条件的核算
现金折扣,是指企业为了鼓励客户在一定时期内早日付清货款而给予的一种折扣优待。在现金折扣的情况下,应收账款入账金额的确认有两种处理方法可供选择,一...[详细]
采购货物时,资金流和票流不一致,有何涉税风险
问:我公司拟与一网络科技公司合作,通过网络科技公司采购货物,货款由我公司支付给网络公司后由网络公司支付给供货方,发票由供货方开具给我公司,同时出具一份委托网络...[详细]
有效套期工具公允价值变动的核算
现金流量套期符合运用套期会计方法条件的,套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,应直接确认为资本公积;属于无效套期的部分应当直接计人当期损益。【例...[详细]
填列现金流量表之收到的其他与经营活动有关的现金
“收到的其他与经营活动有关的现金”是对前述经营活动产生的现金流入各项的补充。前面已经提到“销售商品、提供劳务收到的现金”和“收到的税费返还...[详细]
职工福利费和劳动保护费有什么区别
答:企业发生《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函〔2009〕3号)第三条规定的支出项目,应作为企业发生的职工福利费,按职...[详细]
填列现金流量表之支付的其他与经营活动有关的现金
经营活动中其他有关的现金支出是指前面几项中没有反映到的内容,都归入“支付的其他与经营活动有关的现金”这个项目。主要内容包括: (1)罚款支出。 ...[详细]
