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关联企业债资比的计算
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恩恩.微学习笔记 税二
整理:一般收入:利息 股息收入 免税: 国债利息 股息收入免税(借给居民企业的,12个月以上的) (原因:避免重复征税) 可以扣除:向银行借款利息 企业间不超银行利率的...[详细]
涓涓细流的税法学习笔记——笨鸟先飞
7.公益捐赠支出 不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。 8.手续费及佣金 (1)保险企业: 财产保险按15%;人身保险按10%计算限额。(2)其他企业:服务协议或合同确...[详细]
考前问题又出现了一个:关于关联债资比例的问题(应...
在应试指南173页中一个关于资本弱化的例题中是借款时间3个月,解析中算关联债资比例是借款额*3个月再除以各月权益额*3个月算的,(当年度每月权益额不变)。可...[详细]
利息支出在企业所得税税前扣除的六大注意事项
根据《实施条例》第三十八条规定,非金融企业向非金融企业借款的利息支出,不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,准予税前扣除。鉴于目前我国对金融企业...[详细]
请教一个关联债资比的问题
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知识点:准予扣除项目
职工教育经费 不超过工资薪金总额2.5% 超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除 2.社会保险费 保险名称 扣除规定 “五险一金” 准予扣除 补充养老保险补充医疗保险 分别...[详细]
注税【微学习笔记】---税务代理实务
税务机关启动一般反避税调查时,应依法向企业送达《税务检查通知书》。企业应自收到通知书之日起60日内提供资料证明其安排具有合理的商业目的。 税务机关依法对企业做...[详细]
【逢税顺利考试队】小云班 NO16 【注会税法 ,我爱你】 ...
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指南中题目求指教,十万火急
1:税代P204第3题,在计算扣除项目中为何没有包括买入商铺时的印花税0.25 2:税代P191例题12:中关联债资的计算为(700*3)/(220*12)=12 而P205第6题中可扣除...[详细]
财会百问:企业的哪些借款利息可以税前扣除
企业日常经营中有很多借款利息,其中也可以划分为各种类型的利息支出。在税法上,对利息支出有比较多的特殊规定,不能不分青红皂白全部税前扣除,而是要看...[详细]
关联申报和同期资料管理有关事项的对外宣传口径
实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,年度内与其关联方发生业务往来的,在报送年度企业所得税纳税申...[详细]
关联申报和同期资料管理有关事项的对外宣传口径(20...
实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业,年度内与其关联方发生业务往来的,在报送年度企业所得税纳税申...[详细]
关联债资比,你懂了吗?
债资比是指关联债资比=接受关联方债权性投资/接受关联方权益性投资比例。权益性投资,即所有者权益,但是如果实收资本 资本公积大于所有者权益,则按实收资本 资本...[详细]
经济法基础2016-侯永斌(2016年)
【例题·单选题】某居民企业,2015年计入成本、费用的实发工资总额为300万元,拨缴职工工会经费5万元,支出职工福利费45万元、职工教育经费15万元,该企业2015年计算应...[详细]
关联债资比 你弄明白了吗? 单选 6,5
该企业的关联债资比例为( )。 A.2.86:1 B.3.27:1 C.3.33:1 D.3.40:1 悬赏金额: 100 金币 状态:未解决 最美女会计 ...[详细]
错题分享---企业所得税
1.某生产企业注册资本为1000万元,无其他所有者权益项目。2012年1月1日按同期金融机构贷款年利率3%从其境外关联方借款2800万元(期限一年,企业无法证明该项交易符合...[详细]
还是关联债资比
还是关联债资比 相关热帖 本版精华 2013注册会计师考试各科目新旧教材变化对比 公务员考试 | 报关员 | 经济师 | 职称计算机 还是关联债资比...[详细]
债资比的问题
税法书上只提到了非金融企业向投资本企业的关联方借款时扣除利息的规定,即债资比为2:1,那有没有可能出现企业向关联方提供借款的情况呢?比如甲企业投资乙企业,甲...[详细]
...《涉税服务实务》答疑精华:关联债资比的计算
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关联债资比
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