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企业内部控制与制度设计案例分析

为符合上市要求和监管规定,某公司在形式上建立了董事会、监事会,聘任了总经理。但其董事长由集团法人代表兼任,是典型的“控股股东当家”。该公司的11名董事中,有9名为大股东和来自公司内部,经理层人员普遍兼任董事会成员,形成事实上的“内部人控制”。董事会和经理层片面追求规模与业绩,对科学决策和资金运作中的“业务流程控制”既不明白也不重视,更不愿实施,最终该公司因经验失败和会计造假被取消上市资格。
(1)内部控制的定义是什么?简要解释一下,并说明该案例中的公司违背了内部控制的哪一条属性?
(2)内部控制的基本目标有哪些?
2061人看过 5年前
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