请教所得税汇算清缴调增利润问题
请教各位,有个情况是:有一笔应收账款收不回账,去年做了营业外支出,汇算清缴后不符合税前列支的条件要求调增利润,并补缴了企业所得税及滞纳金。
问题是:
1、补缴的所得税账务处理是入以前年度损益调整科目,滞纳金是否只入营业外支出,不能再做以前年度损益。
2、该笔坏账-营业外支出的金额需要入以前年度损益吗?
3、明年做2023年度的汇算清缴时,弥补亏损的表上前一年度所得额不知是调整前还是后的数字?
3、如果以后年度有可能再收回或部分收回这笔坏账的话,如何处理?是入营业外收入还是红冲营业外支出?那不是又增加利润了,而这部分已经是补缴过税了。
4、如果收回后的当年汇算清缴是否要调减利润?
谢谢!
10月前