员工工资应按应发数全额计提。具体分录如下：（1）计提本月员工工资
         借：管理费用-工资 20，000
           贷：应付职工薪酬-工资 20，000
（2）计提本月员工承担保险金
         借：应付职工薪酬-工资 1321.81
           贷：其他应付款-保险 1321.81
（3）付本月员工工资
         借：应付职工薪酬-工资 18678.19
           贷：银行存款      18678.19
二、支付保险时
   借：管理费用-保险 1834.82
       其他应付款-保险 1321.81
     贷：银行存款3156.63


计提费用：

借：费用，贷：应付职工薪酬

发放：

借：应付职工薪酬

贷:银行存款


ggggxt101发表于2022-11-21 13:24:31