你好！冒昧打扰了，请问你一个问题。我刚到代账公司，碰上了一个问题，1、工资申报32500元，实发工资28300元2、工资申报12000元，实发工资11720元，分录怎么做呢？每个月计提跟实发对不上，小规模企业。非常感谢！希望能得到你的帮助。