连锁药店和总部是独立核算,但连锁从总部报销,那如何做账务处理
总部开立银行账户,连锁药店费用从总部报销出去,营业款也上交给总部,老板要求他们独立核算,税务都是独立的,那如何做账务处理。也是算总机构和分支机构。比如支付连锁药店房租押金1000元,租金2000元,那要如何记账呢?我是这样做 。总部账务处理 借:其他应收款-门店2000 贷:库存现金2000
连锁账务处理 借:其他应收款-房租押金1000 预付账款-房屋租金1000 贷:其他应付款-总部2000 月末结房租费 借:管理费用-房租1000 贷:预付账款-房屋租金1000